![企业资金管理制度[共10页]](https://www.peiji.com/assets/images/load.png)
企业资金管理制度1.0目的本制度规定了企业资金治理方面的具体要求，盼望通过本制度规范资金治理工作，防范在治理资金过程中的各种风险。2.0要求2.1术语和定义2.1.1现钞－指企业经营过程中用于收支目的的所有人民币、各种外汇钞票。2.1.2现金－指企业存放在银行账户中，通过发给银行指令、随时能够用来支付各项开支的资金。即：通常所说的银行存款。2.1.3资金治理－企业现钞和现金收付治理。2.2资金治理制度2.2.1财务部是负责企...
工程资金总(月）计划表工程名称合同金额项目管理金额（比例）项目负责人开工日期：竣工日期：工期：月总体资金使用计划序号名称合同金额计划使用金额备注1材料费2人工费3安全文明措施费4脚手架使用费5工程水电费6管理费及其他总合计补充说明工程项目管理中心审核情况：工程项目管理中心批复意见：
XXXXXXXX厂XXXXXXXXXXXXXXX建设项目安全生产投入资金情况报告该项目安全设施施工已完毕，主要包括电气安全设施、消防安全设施、防雷设施和个人防护用品。建设项目安全设施投资概算：根据建设项目的《企业投资项目备案表》，项目总投资2400万元。其中固定资产1500万元，流动资金900万元。主要安全设施数量及投资数额如下表：序号安全设施名称规格型号数量单价（元）总额一消防设施1消防水池500m32座800001600002消防管网1套10000...
财务管理(FinancialManagement)•济南第1章：职业经理人与财务管理•公司的目标与两种类型的资金运动•财务活动•财务关系•财务管理机构•财务系统在企业经营中的地位与作用•中国企业财务管理的现状分析公司的目标•企业的三种根本组织形式：•公司制企业、合伙制企业、业主制企业•公司制企业的权利义务关系•股东、债权人；管理层、雇员；•供货商、客户〔消费者〕；政府与社区•公司目标的多元化：股东利益最大化与利益相...
第10章财产清查财产清查的概述存货的盘存制度财产清查的内容和方法财产清查结果的处理1财产清查的概念财产清查：根据账簿记录，对企业的财产物资等进行盘点或核对，查明各项财产的实存数与账面结存数是否相符，为编制会计报表提供信息的一种专门方法。2实存数与账面结存数的关系帐实相符：账存数等于实存数盘亏：账存数大于实存数盘盈：账存数小于实存数3造成账实不符的原因财产物质保管过程中形成的账实不符。...
第三章财务预测1Contents长期计划§1财务预测§2增长率与资金需求§32第一节长期方案一、长期方案的内容二、财务方案的步骤3一、长期方案的内容长期方案一般以战略方案为起点，该方案涉及公司理念、公司经营范围、公司目标和公司战略。预计财务报表在方案中发挥的作用：1、评价预期业绩是否到达企业目标2、表达经营策略变化带来的影响3、管理者预测企业未来的融资需求4二、财务方案的步骤财务方案的含义：P79财...
第二章财务管理的价值观念主要介绍资金的时间价值和投资的风险报酬。掌握复利、年金的情况下资金时间价值的计算方法；了解风险和报酬的概念及其相互关系。1第一节货币的时间价值•关于时间价值的一个小案例•DonSimkowitz〔唐先生〕方案出售阿拉斯加的一片土地。第一位买主出价1万美元，付现款；第二位买主出价11424美元，在一年后付款。经了解，两位买主均有支付能力。唐先生应当接受哪一个报价？•目前一年期限的国债利息率为...
第五章资金本钱与资金结构1第一节资金本钱一、资金本钱概念与作用1.概念资金本钱是指为筹集和使用资金而付出的代价.P1302.作用资金本钱是企业筹资决策的主要依据资金本钱是评价工程投资的重要标准资金本钱可以作为衡量企业经营成果的尺度.2第一节资金本钱二、资金本钱的计算〔一〕个别资金本钱的计算资金成本=用资费用筹资额-筹资费用=每年用资费用筹资额(1-筹资费率)3第一节资金本钱•〔一〕个别资金本钱的计...
第三章会计要素1与企资业金经运济动活动含会义计与要构素成的对经会济计交要易素或的事影项本章主要内容重点：资金运动的过程与特点;会计要素的构成及关系;经济交易事项对会计要素的影响.难点：2第一节企业经济活动与资金运动一、企业经济活动的会计视角二、企业的资金运动3一、企业经济活动的会计视角什么是企业经济活动的会计视角?从资金流动的角度,分析企业经济活动.4企业经济活动的主要内容物资供给---产品生产---产品...
第十章养老金会计〔Pensionaccounting〕第一节养老金概述第二节养老金会计1学习目的和要求1、了解养老金制度的产生与开展、养老保险模式、养老金性质和相关的分类；2、熟悉国际会计准那么与美国会计准那么关于养老金方面的一些制度规定；3、着重掌握设定受益方案下养老金本钱的计量、分摊与提拨的会计处理。2本章重点、难点设定受益方案下养老金资产、养老金负债和养老金本钱及其披露。3第一节养老金概述一、养老金制度的沿革...
会计查账实务1课程设置第一章会计查账概述第二章会计查账的根本方法第三章会计凭证、会计账簿的审查第四章货币资金的审查第五章应收及预付款项的审查第六章存货业务的审查第七章固定资产业务的审查第八章负债类及所有者权益业务的审查会计错弊第一节第一章会计查账概述会计查账的意义第二节第一节会计错弊会计错弊的涵义1.1.1会计错弊的区别会计错弊的形式1.1.21.1.3内容提要：会计错误和会计舞弊是两个不同的...
第七章资金分析,现金流量分析和财务方案资金分析,现金流量分析和财务方案资金分析,现金流量分析和财务方案资金分析,现金流量分析和财务方案资金流量表〔资金来源与运用表〕资金流量的会计报表现金流量预测现金流量估计的分布范围财务报表预测资金流量表〔资金来源与运用表〕资金流量的会计报表现金流量预测现金流量估计的分布范围财务报表预测流金流量表流金流量表在美国的年度审计报告中已被现金流量表(19...
供给、需求与政府政策经济学原理N.格里高利.曼昆著PremiumPowerPointSlidesbyRonCronovich6引言本章我们仅用供求工具第一次考察各种类型的政府政策政策往往会产生一些设计者没有预见到的影响我们将：首先，探讨直接控制价格的政策接着，考察税后的影响2价格控制政策如资金控制法规定了房东可以向房客收取的最高租金，最低工资法规定了企业应该向工人支付的最低工资当决策者认为一种物品或劳务的市场价格对买者或...
第八章工程财务•第一节资金筹措•第二节资金本钱•第三节资产的分类和管理•第四节资产评估•第五节财务报表1第一节资金筹措企业筹资:指通过不同的筹资渠道，采用各种方式获取企业生产经营活动所需的资金。一、筹资渠道筹资渠道:指企业获取现金的来源方向与渠道，分为权益资金和借入资金。我国企业筹资渠道国家财政资金银行信贷资金非银行金融机构资金其他企业贷款居民个人资金企业自留资金2二、筹资方式筹资方式:是指企业获取...
第二章财务管理的根本观念和方法第一节资金的时间价值第二节风险衡量和风险报酬1本章重点1．掌握资金时间价值的概念及其计算；2．掌握风险价值的概念以及风险的衡量方法；3．掌握资产投资组合的意义及方法；4．熟悉资本资产定价模型及证券市场线的含义及应用。2第一节资金的时间价值资金时间价值的概念一次性收付款项的现值和终值年金的终值和现值3资金时间价值的含义：含义：是指一定量资金在不同时点上的价值量差额，也...
财务管理目标明确观念更新量化分析注重实效1目录一、入门初探—财务管理概述二、理财的两大支柱—时间价值与风险价值三、企业的营运资金从哪里来——筹资决策四、为企业大厦建造地基——资本本钱和资本结构五、投资前的必要准备——工程投资决策六、用闲置资金开辟一条财源——证券投资七、生命在于运动——流动资金管理八、年底收成大家分——股利分配九、企业利润起跑线——利润规划2一、入门初探—财务...
1第七章股利分配政策2本章主要内容第一节分配概述第二节现金股利分配政策第三节股票股利、股票分割与股票回购3第一节股利分配概述一、股利分配原那么二、股利分配程序三、股利分配方式4一、股利分配的根本原那么〔一〕符合相关法律条例的规定〔二〕合理积累，适当分配，以保证企业理财目标的实现〔三〕按出资比例分配，同股同利〔四〕无利不分原那么5二、股利分配程序〔一〕一般公司1.计算可供分配的利润；2.弥补亏损；3.提取法...
第二章资金循环1第一节会计对象会计对象:即会计核算和监督的内容——以货币表现的经济活动(资金运动)工业企业的资金运动:资金投入、资金运用(资金循环与周转)、资金退出1.资金投入:所有者投入债权人投入2.资金运用:供给过程生产过程销售过程货币材料在产品产23.资金退出:由于资金的取得、运用和退出等经济活动所引起的各项财产资源的增减变化情况，在经营过程中各项生产费用的支出和产品本钱形成的情况，以及企业销售收入的取得...
