1{财务管理内部审计}应付职工薪酬实质性程序与审计程序2应付职工薪酬实质性程序被审计单位：项目：应付职工薪酬编制：索引号：FF财务报表截止日/期间：日期：复核：日期：第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系一、审计目标与认定对应关系表财务报表认定审计目标存在权利计价列报完整性和义务和分摊A资产负债表中记录的应付职工薪酬是存在的。B所有应当记录的应付职工薪酬均已记录。C记录的应付职工薪酬是被审计单位应当履...
{财务管理内部审计}应交税费实质性程序与审计程序1略略3.核对期初未交税金与税务机关受理的纳税申报资料是否一致,检查缓期纳税及延期纳税事项是否经过有权税务机关批准。BA4.取得税务部门汇算清缴或其他确认文件、有关政府部门的专项检查报告、税务代理机构专业报告、被审计单位纳税申报资料等,分析其有效性,并与上述明细表及账面数据进行核对。对于超过法定交纳期限的税费,应取得主管税务机关的批准文件。BDC5.检查应交增值税...
{财务管理内部审计}营业成本实质性程序与审计程序1营业成本实质性程序被审计单位：索引号：SB项目：编制：日期：营业成本财务报表截止日/期间：复核：日期：第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系一、审计目标与认定对应关系表财务报表认定审计目标发生截分类列报完整性准确性止A利润表中记录的营业成本已发生,且与被审计单位有关。√B所有应当记录的营业成本均已记录。C与营业成本有关的金额及其他数据已恰当记录。D营业成...
{财务管理内部审计}应付职工薪酬实质性程序与审计程序1应付职工薪酬实质性程序被审计单位：项目：应付职工薪酬编制：索引号：FF财务报表截止日/期间：日期：复核：日期：第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系一、审计目标与认定对应关系表财务报表认定审计目标存在权利计价列报完整性和义务和分摊A资产负债表中记录的应付职工薪酬是存在的。B所有应当记录的应付职工薪酬均已记录。C记录的应付职工薪酬是被审计单位应当履行...
1{财务管理内部审计}营业成本实质性程序与审计程序2营业成本实质性程序被审计单位：索引号：SB项目：编制：日期：营业成本财务报表截止日/期间：复核：日期：第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系一、审计目标与认定对应关系表财务报表认定审计目标发生截分类列报完整性准确性止A利润表中记录的营业成本已发生,且与被审计单位有关。√B所有应当记录的营业成本均已记录。C与营业成本有关的金额及其他数据已恰当记录。D营业...
1{财务管理内部审计}应交税费实质性程序与审计程序2略略3.核对期初未交税金与税务机关受理的纳税申报资料是否一致,检查缓期纳税及延期纳税事项是否经过有权税务机关批准。BA4.取得税务部门汇算清缴或其他确认文件、有关政府部门的专项检查报告、税务代理机构专业报告、被审计单位纳税申报资料等,分析其有效性,并与上述明细表及账面数据进行核对。对于超过法定交纳期限的税费,应取得主管税务机关的批准文件。BDC5.检查应交增值税...
