{财务管理内部审计}审计交流相关讲义更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料2《销售经理...
{财务管理内部审计}审计案例研究重点与难点（1）股份公司收入与成本不实（2）募集资金用途。（3）有关养鸡场及土地问题。（4）补贴收入的可能性。（5）与G公司的往来。7．本案例的审计结论通过对审计风险的量化分析,认为尽管可接受的检查风险较低,但以诚信事务所的实力仍具有较强的胜任能力,且初步商定的审计收费较为合理,现决定接受美林公司的委托,并签订审计业务委托书。（二）本案例需要关注的问题1．我国独立审计准则体系案...
审计工作底稿页次：索引号：货币资金审计程序表被审计单位名称：编制人：日期：检查人：日期：复核人：日期：会计报表截止日期：一、审计目标：1、确定货币资金是否存在；2、确定货币资金的收支记录是否完整；3、确定库存现金、银行存款及其他货币资金的余额是否正确；4、确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序是否适用索引号（一）库存现金1、核对库存现金日记账与总账的金额是否相符,检查非记账本位币库存现...
{财务管理内部审计}审计考试讲义《从厚变薄CPA考试教材系列》2004钻石版审计第一章注册会计师审计概论(平均1.5-2分,03年未考,04年应当会考)一、西方注册会计师审计的起源与发展(简单了解)1、注册会计师审计起源于16世纪意大利合伙企业制度；形成于英国股份制企业制度；发展和完善于美国发达的资本市场,它是伴随着商品经济的发展而产生和发展起来的。特点阶段时间报告使用人股东对象目的方法详细审计1844~20世纪初会计账簿查错防...
{财务管理内部审计}某某审计条例介绍/19更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料2/19《销...
{财务管理内部审计}某医院经营管理情况审计调查XXXX医院经营管理情况审计调查XXXX医院有限公司：我们接受贵公司监事会的委托,于2006年9月11日至9月21日对XXXX医院有限公司（以下简称“XX医院”）2005年1月1日至2006年8月31日期间的经营管理情况进行了就地审计。审计范围：本次审计以贵公司的资产负债表、损益表以及与经济责任有关的相关资料为起点,重点审计XX医院改制后单位内部控制制度的合理性、合规性、真实性；经营制度建设...
{财务管理内部审计}审计程序与审计办法/13内部审计的具体审计程序课堂小结,作业布置5分10分教学过程设计实践环节教学条件多媒体设施备注教学过程与教学内容教学提示2/13第一节审计程序（1）结合审计署查一审计程序概述1.审计程序的内容及实施意义审计程序是指审计人员在具体的审计过程中所采取的步骤和顺序,是实施审计处中国电监督活动的工作规程。审计程序是使审计实现制度化和规范化的重要保证。严子信息产格按审计程序办事,...
{财务管理内部审计}审计是客观的收集与评价有关经济活动和事项断言的过程审计是客观的收集与评价有关经济活动和事项断言的过程审计产生的三大直接动因（1）受托经济责任关系的出现是审计产生的客观基础,因为,受托经济责任使两权分离或管理者的内部分权成为可能。（2）两权分离或管理者内部分权制（授权）是审计产生与发展的社会条件（社会基础）,并直接导致审计的产生。（3）责任授予者对责任承担者应负责任的履行情况,无法直接...
{财务管理内部审计}清产核资审计程序表短期投资程序表编制人及日期索引号页次A2-1被审计单位名称被审会计报表属期复核人及日期审计目标：1、核定资产损失的真实性2、核定资产的真实存在性序号审计程序获取短期投资明细表,并与明细账、总帐、报表数核对相符执行情况说明底稿索引号一。123会同被审计单位会计主管人员对库存有价证券进行盘点,编制盘点明细表。检查有价证券是否为被审计单位所有。对托外保管的有价证券,应函证或查...
目录第1章系统安装41.1软件安装配置要求41.2检查包装41.3安装软件4第2章产品注册112.1注册说明112.2注册方式112.2.1电话注册112.2.2邮寄或传真注册122.2.3电子邮件注册13第3章软件简介163.1效用简介163.2操作说明183.2.1启动和退出软件183.2.2主窗口183.2.3主菜单及其用法193.2.4工具栏内容及用法213.3典型界面223.3.1数据库登录223.3.2项目视图223.3.3数据视图233.3.4查询生成器233.3.5数据导入向导243.3.6数据分析工具253.3.7...
{财务管理内部审计}审计定价办法综合讲义审计定价南京审计学院郑石桥审计定价对客户和审计师都是很重要的问题,以Simunis（1980）的经典研究为基础,形成了大量研究审计定价的文献,本章对这些文献做一个概述。根据文献的研究主题,本章分为以下四节：★审计定价的影响因素；★初次审计中的削价；★大型会计公司审计收费的溢价；★大众部门审计定价。第一节审计定价的影响因素什么因素会影响审计定价是一个得到较多研究的问题,本节...
{财务管理内部审计}审计案例研究教学辅导3.直播课堂及VBI媒体的应用为帮助学生熟悉和掌握审计案例分析方法,提高审计案例研究课程的教学质量和学生的学习效率,本课程将安排1次直播课堂以配合教学进度,其内容包括各章节重、难点解答、学习方法及学习时应注意的问题及解题思路的提示、期末温习要求。具体播出日期见中央电大通知。利用VBI媒体发送该课程的文字辅导材料和录像教材。4.IP辅导课件审计案例研究课程将安排5学时的IP课件...
{财务管理内部审计}某石化厂审计报告范本石化厂审计报告（参考范本）（石化厂）XX石化（集团）公司企业(盖章):XX石化（集团）公司企业负责人（签字）:年月第一章企业基本情况3一企业简况3二石化产品生产装置概况4三石化厂用能概况5四主要用能设备5第二章企业能源管理系统12一能源管理组织机构12二能源管理现状12三能源计量管理13四能源统计管理14五能源定额管理考核18六节能技改管理192第三章企业能源利用状况分析20一石化厂能...
{财务管理内部审计}审计必背的重要理论及概念以上两层次属法定要求1．执业规范指南独立原则,是指注册会计师执行审计业务、出具审计报告时应当在实质上和形式上（同时具备）独立于委托单位和其他机构。具体包括三层含义：第一层,所谓实质上的独立,是要求注册会计师与委托单位之间必须实实在在地毫无利害关系。心态才能客观、公正。第二层,所谓形式上的独立,是对第三者而言的,即注册会计师必须在第三者面前呈现一种独立于委托单位...
{财务管理内部审计}清算会计和审计实务模型清算会计和审计实务模型主题及相关介绍：当前,我国对企业自行清算和破产清算的会计处理和信息披露以及相应的审计操作缺乏规范,审计实务中各行其是,五花八门。笔者结合6年的实践经验,提出全新的系统解决方案。本文以实证为主,放弃了过多的理论阐述,突出实用性和可操作性。撰写时间跨度长达3年,期间经过反复修改,几易其稿。尽管本文篇幅较长,但笔者自认为属国内首创,有实质创新和较广泛...
{财务管理内部审计}清算审计报告/71、清算依据主要依据财政部发布的企业会计准则和《企业国有产权无偿划转管理暂行规定》以及国有产权无偿划转和国有企业改制的相关法律、法规的规定进行。2、清算期间为便于工作的开展,清算组确定,以2009年8月31日为清算基准日,以清算财产分配后2010年6月25日为清算终止日。因此,清算期间为2009年9月1日至2010年6月25日。三、清算的主要程序及清算过程的合法性（一）清算的主要程序1.受理债权申...
/12“有形的手”,以保证供求平衡、经济结构的合理和国民经济持续、健康、快速的发展。宏观经济调控是一项庞大的系统工程,包括调节和监督两大部分。一方面,通过国家计划、信贷、货币投放、税收政策以及财政支持等手段进行调节,保证国民经济协调地发展,上述部门在执行调节职能的同时,还通过其业务履行监督的职能；另一方面,审计、工商、物价、统计以及各专业管理部门对市场经济运行进行监督,而且多属于专业性监督,通过各自的专业...
{财务管理内部审计}审计查处挪用公款犯罪案例研究/18审计查处挪用公款犯罪案例研究挪用公款犯罪是各类经济犯罪案件中,审计工作经常遇到但在查处和刑法适用过程中遇到难题和争议较多的案件。因此,认真研究审计查处挪用公款犯罪案件遇到的问题,有针对性地采取科学的审计方法,对于审计实践中正确适用法律,确保审计质量,防范审计风险,提高审计移交经济犯罪案件的成功率,具有十分重要的意义。本文结合实际审计案例,对审计如何查处挪...
政府的指示和要求以及本级政府财政部门的部署；(三)本部门、本单位的职责、任务和事业发展计划；(四)本部门、本单位的定员定额标准；(五)本部门、本单位上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素”。［1998］财政部令第9号《行政单位财务规则》第十条“行政单位的各项收入和支出应当全部纳入单位预算统一管理,统筹安排使用”。［1996］财政部令第8号《事业单位财务规则》第十三条“事业单位的各项收入全部纳入单位预算,统...
关联交易专项审计方案根据银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》“商业银行内部审计部门应当每年至少对商业银行的关联交易进行一次专项审计”的相关规定,为了进一步规范我行关联交易行为,有效控制关联交易风险,科学有效地管理关联交易,掌握我行在授信、资产转移、提供服务等方面是否存在关联交易风险。根据年度工作计划,内审监督部组织人员对我行关联交易管理情况进行一次专项审计。一、审计目标一是检查关联交易管...
