招投标常见违法违规行为及审计方法结合审计实践，归纳了以下八类常见违法违规行为表现形式及相应的审计方法。一、应招未招，依法必须进行招标的项目而不招标，直接发包。按照《必须招标的工程项目规定》（国家发改委16号令）要求“施工单项合同估算价在400万元人民币以上；重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在200万元人民币以上；勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上。同一项目中可以合...
城建公司工程审计问题清单、整改情况报告XXX：20XX年X月X日至X月X日，XX对我单位XX环境综合整治提升改造工程进行了审计，与20XX年X月X日对我单位下达了审计报告。审计报告对我单位做出了客观的审计评价意见，提出了审计发现的问题，并对我单位下一步工作提出了建议。收到报告后，我单位高度重视。下面就审计报告中有关问题的整改和建议采纳情况报告如下：一、审计报告反映问题的整改情况（一）未按设计、施工总承包招标规定确定...
公司审计项目方案模板一、审计对象：XXXXXXXXX二、审计范围：20XX年8月至20XX年7月财务收支及管理控制三、审计目标通过对公司财务收支及管理控制的全面审计，评价公司财务及业务记录的真实性、准确性、完整性；评价公司管理控制的有效性，揭示公司管理存在的薄弱环节，提出相应改进措施；提示公司潜在的经营、资金、涉税、涉法等风险。此外，结合审计情况，为公司建立集团化财务管理方案提供建议。四、审计内容财务及业务记录是...
物资采购审计要素及要点清单物资采购审计六要素（1）审“该不该买”，即对采购计划的审查。要审查采购计划是否进行可行性论证（特别是金额较大的采购项目），采购计划不合理，会影响企业的预期效益，甚至会造成资源浪费。另外还要审查采购计划是否履行了相关审批手续，资金是否落实，有没有对采购价格进行过市场调研等。对那些通过市场调研无法获得价格信息的，则应根据采购物的成本组成内容，采取一定的方法进行合理测算作为确...
某公司例行审计方案模板一、审计对象：XXXXXXXXX二、审计范围：20XX年8月至20XX年7月财务收支及管理控制三、审计目标通过对公司财务收支及管理控制的全面审计，评价公司财务及业务记录的真实性、准确性、完整性；评价公司管理控制的有效性，揭示公司管理存在的薄弱环节，提出相应改进措施；提示公司潜在的经营、资金、涉税、涉法等风险。此外，结合审计情况，为公司建立集团化财务管理方案提供建议。四、审计内容财务及业务记录...
财务收支审计报告模板（以医院为例）模板1：根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定，审计组从××××年××月××日至××月××日，对省某医院××××至××××年财政财务收支情况进行了送达审计。部分问题追溯到以前年度，并延伸调查了有关单位。省某医院按照审计要求，向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料，并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省某医院提供有关资料基础上进行的。有关...
审计整改管理办法模板审计整改，指接受审计组织开展的审计、调研、检查等所发现的问题，依据结论（审计报告、审计决定、问题清单）及审计建议，通过追回损失、完善制度、优化流程等方式进行纠正和处理的行为，以下为审计整改管理办法供大家参考。1总则1.1目的为进一步深化审计成果运用，规范公司系统审计整改工作，提高整改工作质量和效果，形成以整改促管理的良性循环，制定本办法。1.2整改原则对审计发现问题，各单位应按“问...
经营舞弊审计风险自查对照清单（一）管理层的诚信度—指管理层（个人或集体）如有机会是否有意实施舞弊行为1.有犯罪调查或定罪记录；曾编制虚假财务资料；违反证券法、违规或其他不当行为。2.近期针对公司的重大诉讼、索赔或调查及评估，以及有关过往法律事件的最新变化。3.可能的重大违规或违法行为。4.存在敏感的或无法律依据及凭证的交易。5.有关挪用资产或其他舞弊行为的传言；有关有组织犯罪的传言。6.存在已确认的、传言...
经营舞弊审计中常见的11类98条风险清单01管理层的诚信度—指管理层（个人或集体）如有机会是否有意实施舞弊行为1.有犯罪调查或定罪记录；曾编制虚假财务资料；违反证券法、违规或其他不当行为。2.近期针对公司的重大诉讼、索赔或调查及评估，以及有关过往法律事件的最新变化。3.可能的重大违规或违法行为。4.存在敏感的或无法律依据及凭证的交易。5.有关挪用资产或其他舞弊行为的传言；有关有组织犯罪的传言。6.存在已确认的、...
审计发现问题定性、处理、处罚规范性初探在审计报告中要求规范审计发现问题定性、处理、处罚的依据标准是《中华人民共和国国家审计准则》第一百二十三条第一款第六项，即审计发现的被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为和其他重要问题的事实定性、处理处罚意见以及依据的法律法规和标准。审计发现问题定性、处理、处罚是法律性、政策性、程序性很强的审计工作，要严格遵循“事实清楚、证据确凿、定性准确、处理合法...
公司经济效益专项审计示范报告文本根据集团董事会安排，XX部于20XX年1月6日派出审计组对XX发展有限公司（以下简称XX公司）及XX工程有限公司（以下简称XX修建公司）2010年经营效果进行专项审计。审计组通过询问、核对、比较、分析性复核、盘点等方法开展审计，并得到**公司领导及有关人员的大力支持与配合，顺利完成审计工作，现将审计结果报告如下：一、基本情况**公司成立于20XX年，主要以代建业务为主；**修建公司成立于20XX...
公司审计整改管理办法（参考示范文本）审计整改，指接受审计组织开展的审计、调研、检查等所发现的问题，依据结论（审计报告、审计决定、问题清单）及审计建议，通过追回损失、完善制度、优化流程等方式进行纠正和处理的行为，以下为审计整改管理办法供大家参考。1总则1.1目的为进一步深化审计成果运用，规范公司系统审计整改工作，提高整改工作质量和效果，形成以整改促管理的良性循环，制定本办法。1.2整改原则对审计发现问题...
以内部控制为基础的企业经济责任审计流程经济责任审计是企业高标准的审计工作，具有深入查找企业经营问题，反映企业法人代表或经营承包人的经济问题的作用。在当前大部分企业，经济责任审计是建立在内部控制评价的基础上，采用风险控制为导向的评价形式为此，基于内部控制经济责任评审的程序，不仅有利于分析完成对企业的风险措施的制定和实施评价，还有利于完成经济责任评审的目标，从而实现企业的良性发展。01内部控制和经济...
审计机关内部管理工作制度（试行）为进一步规范和加强局机关内部管理，明确工作要求，改进工作作风，提高综合效能，切实保障和推动各项工作协调并进、有序运转，特建立健全有机衔接、互补配套的相关工作制度。一、月度工作例会制度（一）会前准备。月度工作例会一般安排在每月固定学习日，由办公室提前3个工作日通知各科室报送本月重点工作完成情况及下月重点工作安排，列出问题清单和对策建议，经局分管领导阅签后，报送办公室...
审计发现定性归类解释汇编目录一、预算执行审计（调查）查出主要问题二、财政决算审计（调查）查出主要问题三、专项资金审计（调查）查出主要问题四、行政事业审计（调查）查出主要问题五、固定资产投资审计（调查）查出主要问题六、金融审计（调查）查出主要问题七、外资运用项目审计（调查）查出主要问题八、企业审计（调查）查出主要问题九、经济责任审计查出主要问题（责任划分）十、效益审计（调查）查出主要问题具体解释...
审计尽职调查全面清单每一个审计调查人员都有自己的一套东西，通过不同的方式来收集到自己所需要的信息，为最终得到评估提供有力支持。一百人可能有一百个方法，只有适合自己的才是最好的！本文就来介绍如何做好企业尽职调查，值得收藏！一、审阅债权档案1、审阅贷款资料：贷款原因、用途、经营状况、所投项目、形成不良的原因、被催收过程、还款措施和意愿还款记录、固定资产投资、应收债权、对外投资、账户等关联企业（人）或...
公司审计总监讲话稿模板（发言稿）同志们、伙伴们：这次会议的主要任务，是传达学习XX审计工作会议、20XX年公司工作会议等一系列会议精神，研究部署20XX年公司审计与风险内控工作，特别是围绕审计风控人员能力提升，开展业务培训和研讨。集团公司领导班子始终对审计与风险内控工作高度重视。X总、X总在不同场合曾多次强调，要求内审部门认真贯彻落实上级机关和集团公司关于不断加强审计与风险内控工作的要求，积极进取、开拓创...
经济责任审计的程序与方法经济责任审计的程序审计计划或委托、审计准备、审计实施、编制审计底稿、审计报告、审计结果报告等阶段。一、审计计划在确定审计内容时应考虑以下几方面因素：搜集被审计领导干部任职期间单位接受国家审计、社会审计及内部审计的审计结论；单位经营方案、重大决策、内控制度的制定及变动情况；被审计单位资产质量、经营状况；潜亏问题和对外担保等情况。二、审计准备①成立审计组，确定工作目标。审计...
常见审计查出问题整改指南序号审计内容问题表现整改指南1一、重大政策措施落实重大政策和决策部署落实不及时，措施不得力1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2.已积极采取有效措施，加快工作推进力度，按上级政策文件落实到位。2任务目标未完成1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2.深入分析原因，制定合理可行的工作计划，并按计划有序推进；3.后期已完成原目标任务的，...
工程结算审计、复核及审计步骤工程结算审计是指总包、监理、造价咨询单位及建设单位对各承包单位提交的工程结算资料所进行的审计活动。狭义上的工程结算审计主要是指甲方或甲方委托的造价咨询机构对总包或各承包单位提交的工程结算资料真实性、准确性、合规性所进行的审计活动。工程结算审计复核工程结算的复核一般应当是依据《建设工程工程量清单计划规范》及其配套定额的规定，针对承包商报送、监理单位审核、业主单位认可的...
