在经济责任审计结果反馈会上的表态发言各位领导、同志们：刚才，X总审计师反馈了对我本人经济责任审计的结果，客观评价了我的工作，中肯指出了存在问题和不足，这既是对我本人履行经济责任情况的监督考核，也是对X党工委、管委会履职成效的综合评价，更是对我市X近几年工作的全方位审视。我将深刻反思，坚决有力抓好整改工作在这里，我本人作郑重表态：一、提高政治站位，统一思想认识。这次审计充分体现了市委、市政府对管委会...
XX镇近年来审计反馈整改落实情况1.关于xx年xx月做好xx—xx年乡村振兴相关政策落实和资金使用管理情况审计反馈问题。整改落实情况：一是针对各村防返贫监测信息有待更新问题，结合xx年巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接信息采集及脱贫人口收支录入工作，开展xx年度信息采集工作，更新补正基础信息。目前已完成整改并长期坚持。二是针对存在违规发放低保金情况的问题，及时下发追缴单，及时联系家人退回相关补贴，已按要求...
在2024年全市审计系统审计质量推进会上的交流发言尊敬的各位领导，同志们：为深入贯彻党的二十大“在构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，更好发挥审计监督作用上聚焦发力”的总体要求，**县审计局坚持以改革思维破局开路，统筹整合资源，完善体制机制，优化审计改革发展环境，以改革创新为高质量审计赋能。强化科学谋划，全方位创造改革环境。流程再造，为改革铺路。从审计委员会的机制运行、创新审计质量等方面...
在审计局机关党支部集体学习研讨会上的交流发言（党的二十届三中全会精神专题）尊敬的各位领导，同志们：学习好、贯彻好党的二十届三中全会精神是当前和今后一个时期的一项重大政治任务。审计机关作为党和国家监督体系的重要组成部分、推进国家治理体系和治理能力现代化的重要力量，深入学习贯彻全会精神，必须把准方向遵循、明确理念导向、提升能力本领、强化服务保障，切实把学习成果体现在监督实效上，为进一步全面深化改革...
零星采购中的关键审计点零星采购指的是一种零散的、非定期或不经常性的采购活动，通常是指对于一些小额、紧急或非常规的物资、劳务或服务等需要进行采购的情况。具体来说，零星采购可以是由个人或部门直接向供应商进行采购，也可以是通过简化的采购程序进行采购。与大量、周期性的常规采购不同，零星采购的特点在于采购数量较少，值相对较小，且通常不受预算限制，采购方式和流程通常比较简单和快捷，但这也容易加剧采购风险，...
采购供应商管理审计：审什么？怎么审？供应商管理审计是对供应商开发与认证、供应商选择、供应商考核与评价、供应商数据维护等合规性、合理性和有效性进行的审计。一、应获取的相关资料包括供应商资质审查记录、供应商审计报告、供应商质量技术检验报告、合格供应商名单、供应商分级管理数据清单、供应商考核评价报告等。二、应关注的风险领域包括供货渠道单一，长期独家采购，未充分引入供应商竞争机制；供应商审计不到位；从...
采购拿回扣：迹象、方式（附：审计调查方法与案例）一、采购收受回扣迹象采购人员不良个人习惯，如赌博、吸毒等。采购人员超支采购或奢侈的生活方式；与供应商之间不正常的亲密关系或突然换掉一个长期合作的供应商；新进采购被迫接受不合格供应商等等；采购人员无法解释的情绪波动或复杂的行为；采购人员不能够承受压力；采购人员具有使他们的舞弊行为合理化的借口；采购人员能够利用内部控制的弱项以掩盖自己的舞弊行为；采购...
采购验收与付款审计：核心内容、详细方法验收入库审计验收入库审计是指在采购的物资运达公司后或服务提供后，对验收、入库、退货等业务活动的合规性和有效性等所进行的审查和评价。一、应获取的相关资料。包括采购合同、采购订单、货运单、装箱单、出厂检验报告单、采购方质量检验报告入库单、退货单等。二、应关注的风险领域。包括质量检验失控、计量不实、非合同约定生产商供应的物资、因退货不及时产生的损失等。三、审计内...
采购与付款审计：主要发现、审计思路（一）近期，某公司审计人员在审计A公司的采购环节审计中，审计发现如下：1、供应商的确定与评审随意不严谨，没有经过集体决策原则，由单个采购员随意找供应商购买，造成购买低质高价物料风险评估及对策：2、在采购询价环节，流程不规范，重要物料没有货比三家，询价没有书面记录与审批，供应商提供的报价资料不规范（如无盖章）。3、有三个大额采购物料是从贸易商或中间商采购的，实际上有...
物资采购审计6大要素及内部控制调查表（1）审“该不该买”，即对采购计划的审查。要审查采购计划是否进行可行性论证（特别是金额较大的采购项目），采购计划不合理，会影响企业的预期效益，甚至会造成资源浪费。另外还要审查采购计划是否履行了相关审批手续，资金是否落实，有没有对采购价格进行过市场调研等。对那些通过市场调研无法获得价格信息的，则应根据采购物的成本组成内容，采取一定的方法进行合理测算作为确定采购价...
在全省审计系统学习贯彻党的二十届三中全会精神宣讲会上的讲稿同志们：党的二十届三中全会审议通过的《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》，全面阐述进一步全面深化改革的重大意义和总体要求，科学谋划围绕中国式现代化进一步全面深化改革的总体部署，是我们党历史上又一篇重要纲领性文献。全省审计机关要深刻感悟习近平总书记擘画推进改革的政治智慧和战略谋划，深刻领会党中央重大决策部署的必然性、...
审计局长学习党的二十届三中全会精神心得体会发言尊敬的各位领导，同志们：党的二十届三中全会是在以中国式现代化全面推进强国建设、民族复兴伟业的关键时期召开的一次十分重要的会议。**市审计机关将提高政治站位，完整、准确、全面把握全会的精神实质和核心要义，在中国式现代化**实践中展现审计新担当新作为。坚持对标对表，着力抓好全会精神学习贯彻。要把学习贯彻全会精神作为当前和今后一个时期的重大政治任务，以实际行...
在全省审计系统学习贯彻党的二十届三中全会精神专题读书班上的交流发言尊敬的各位领导，同志们：党的二十届三中全会高举改革开放旗帜，号召全党必须自觉把改革摆在更加突出位置。**审计机关将深入学习贯彻全会精神，用好改革“关键一招”，聚焦关键重点发力，破除影响审计监督顺畅实施、审计成果高效运用、审计作用有效发挥的体制机制弊端，着力推动新时代审计工作高质量发展。聚力强化党的全面领导，加快完善与审计管理新体制...
充分发挥审计监督职能作用有力有效促进防范化解地方政府债务风险的情况报告近年来，市审计局深入贯彻落实市委、市人大、市政府关于加强地方债务管理的决策部署。强化审计监督，防范化解风险，现将有关情况报告如下：一、提高政治站位，持续加强政府债务审计监督习近平总书记在党的二十大、历次中央经济工作会议及中央审计委员会会议上多次强调，必须增强忧患意识，坚持底线思维，做到居安思危、未雨绸缪，持续有效防范化解重点...
充分发挥审计监督职能作用有力有效促进防范化解地方政府债务风险近年来，市审计局深入贯彻落实市委、市人大、市政府关于加强地方债务管理的决策部署。强化审计监督，防范化解风险，现将有关情况报告如下：一、提高政治站位，持续加强政府债务审计监督习近平总书记在党的XX大、历次中央经济工作会议及中央审计委员会会议上多次强调，必须增强忧患意识，坚持底线思维，做到居安思危、未雨绸缪，持续有效防范化解重点领域风险，统...
行政事业单位公款存放审计应关注的重点行政事业单位公款（以下简称单位公款）包括财政部门拨入的财政性资金、上级补助资金、履行政府职能管理的政府性资金、代管资金、自有资金和融资借入的资金等单位公款，一般额度较大，循环往复，往往是各家银行争抢的“香饽饽”，由此衍生出单位经办人员或领导干部利用公款存放谋取私利现象屡屡发生。因此，审计过程中，应当把行政事业单位公款存放情况作为一项重点内容，重点关注以下几个...
行政事业性收费的审计方法行政事业性收费是财政非税收入的重要组成部分，涉及面广，政策性强，影响力大。在对行政事业单位进行审计时，大都会涉及到行政事业性收费的审计。审计中要做到“五审查”。一、审查收费许可证要求被审计单位提供经价格主管部门核准的收费许可证原件，查明收费许可证上的收费单位与被审计对象的名称是否一致，列明了哪些收费项目，核实其是否在有效期内，是否经过了年度审验，收费许可证上的各要素是否...
局长在2024年第四季度市审计局机关全体干部大会上的讲话同志们：今天，我们在这里召开2024年市审计局机关全体干部大会，主要任务是深入学习贯彻党的二十大和二十届二中三中全会精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，全面落实中央、省、市关于审计工作的决策部署总结前三季度工作，分析当前形势，安排部署第四季度及2025年工作任务，进一步动员全局上下凝心聚力、真抓实干，推动我市审计工作再上新台阶。下面，我...
X街道关于党费审计问题整改情况的报告根据《中华人民共和国审计法》、《X党费收缴、使用和管理工作实施办法》（X〔X〕X号）和X区2024审计年度审计项目计划安排，X区审计局对X街道党工委2022年至2023年度的党费收缴、使用和管理情况进行了审计，现根据《X区审计局审计报告》（X〔2024〕X号）要求，现将X区X街道党工委党费审计发现问题的整改落实情况报告如下：一、基本情况X区审计局于2024年6月起，对X街道党工委2022年至2023年...
在2024年全省审计工作交流推进会上的发言尊敬的各位领导，同志们：**市委审计委员会自2019年1月组建以来，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神、视察我省重要讲话和重要指示精神，围绕构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，切实把党的领导落实到审计工作全过程各方面。**市委审计委员会办公室在市委审计委员会的领导下，聚焦主责主业...
