审计部：审计部：现代企业内部控制现代企业内部控制现代企业内部控制现代企业内部控制20012001年年99月月3.9%3.9%19941994国内第三国内第三5.0%5.0%19951995国内第三国内第三6.9%6.9%19961996国内第一国内第一10.7%10.7%19971997国内第一国内第一14.4%14.4%19981998国内第一国内第一21.5%21.5%19991999国内第一国内第一28.928.9%%20002000国内第一国内第一高速成长的联想现代企业内部控制引子联想电脑国内市场份额2817254298228...
1来自中国最大的资料库下载INTERNALCONTROLANDCASH内部控制和现金2来自中国最大的资料库下载nternalcontrol.esofinternalcontrol.controltocashreceipts.controltocashdisbursements.onofapettycashfund.featuresofabankaccount.abankreconciliation.MainPoints3来自中国最大的资料库下载Internalcontrolconsistsoftheplanoforganizationandalltherelatedmethodsandmeasuresadoptedbusinessinorderto:1safeguarditsassetsand2en...
1企业内部控制中山大学管理学院会计学系2002年8月林斌2一、为什么关注内部控制：案例分析郑百文巴林银行林斌3“郑百文〞的警示（一）“郑百文〞的光辉历史郑百文原来是一个单纯的百货文化用品批发站（成立于1986年）。1、1988年12月,在全国同行业率先进行股份制改造,发行社会公众优先股2万股（1992年12月增发法人股3175.8万股,公众股4649万股,1996年4月作为历史遗留问题股上市）,成为全国商业批发行业的龙头；2、19...
7.<#>电算化会计内部控制8.电算化会计内部控制§1.电算化会计对审计的影响§2.电算化会计内部控制系统§3.计算机审计7.<#>电算化会计内部控制第一节电算化会计对审计的影响随着会计操作技术的变革,电算化会计对审计线索、会计系统内部控制、审计内容、审计人员要求产生了很大的影响。一、审计线索的改变手工会计中的审计线索：会计凭证、会计账簿、会计报表（可以看见,可跟踪的）7.<#>电算化会计内部控制第一节电算化会计对审计...
04/26/2404/26/2411银行业务流程及内部控制银行业务流程及内部控制04/26/2404/26/2422讨论主题讨论主题陈述内容要点陈述内容要点金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境银行的业务范围简介、组织机构及控制要点银行的业务范围简介、组织机构及控制要点信贷业务的一般介绍、根本流程和控制要点，举例介绍信贷业务的一般介绍、根本流程和控制要点，举例介绍存款和柜台业务的一般介绍...
1第四讲内部控制评价（测试）--内容2一、内部控制评价概念设计内控体系测试内控体系运行内控体系再次测试运行有效性设计的有效性3TextText评价内容设计有效性评价公司层面控制评价业务活动层面控制评价信息系统总体控制评价二、内部控制评价内容4设计有效性评价二、内部控制评价内容5公司层面评价：公司层面控制是确保管理层获得在公司内部各个领域都有适当的控制机制在发挥作用的重要机制。公司层面评价二、内部控制评价内容6...
上海市第六期监事培训班上海市第六期监事培训班企业风险管理及企业风险管理及内部控制制度框架内部控制制度框架演讲人简介演讲人简介陈少瑜先生安达信公司中国企业融资部合伙人安达信公司中国评估业务的主管合伙人中国注册资产评估师(CPV)参与制定《中国资产评估准则/指南》香港会计师公会会员(AHKSA)英国特许会计师协会资深会员(FCCA)积极参与中国企业改革重组及其在国际资本市场上进行的私募、股票上市和买壳上市等相关的工程...
1内部控制层次篇内部控制层次篇根据企业控制目标，将内部控制分为两个根据企业控制目标，将内部控制分为两个层次层次::1.1.2.2.公司治理的内部控制和管理控制既有区别公司治理的内部控制和管理控制既有区别，又有交叉，共同为企业目标的实现提供，又有交叉，共同为企业目标的实现提供合理保证。本篇从公司治理层面、管理层合理保证。本篇从公司治理层面、管理层面分别阐述企业内部控制面分别阐述企业内部控制南开大学程新生...
财务管理与集团内部控制2财务管理与集团内部控制•财务管理趋势-财务转变•管理控制与业绩管理•财务流程与信息系统3第一部分•财务管理趋势-财务转变•管理控制与绩效管理•财务流程与信息系统4新的财务模型•从记帐工作...•从低效率...•...到决策支持•...到高效率交易业务处理目前的情况举例世界级降低成本角色转变流程重组增值服务集成的信息系统9%9%16%66%22%从销售收入的2%–3%....到销售收入的1%报表编制管理控制决策...
www.fdcew.com房地产E网金地集团有限公司内部控制制度手册（4.0版）2007年11月10日www.fdcew.com房地产E网目录总则及说明第一章组织机构及岗位设置第二章内控运行机制第三章法律法规与风险管理第四章战略制定与管理控制第五章财务管理控制第六章集团固定资产管理第七章子公司固定资产管理第八章集团费用支出控制第九章子公司费用支出控制第十章销售和应收账款第十一章采购和应付帐款第十二章项目开发与总控第十三章产品研发与设...
2024年企业内部控制体系建设与监督工作的工作要点日前，上级对企业新一轮内控体系建设与监督三年工作进行部署安排，并提出了新的要求，企业内控管理工作迈入新阶段。切实提高质效，筑牢高质量发展安全防线，成为这一阶段企业内控体系建设与监督工作的主旋律。2024年，上级对企业的内控体系建设与监督工作的细项要求发生了较为明显的变化，具体表现为以下六个方面：一、加强组织领导与管理体制机制进一步明确党组织、董事会和内...
管理资源吧（www.glzy8.com），提供海量管理资料免费下载！統一企業內部控制評估分析報告大綱概要:A概述統一企業B內部控制的五項組要素與統一企業之關係1統一企業之控制環境2統一企業之風險評估3統一企業之資訊與溝通4統一企業之控制活動5統一企業之監督C強調影響公司經營目標達成的關鍵性,風險因素及管理者對.已知風險之控制活動相關設計及執行評估D統一企業執行內部控制的成效及公司的發展成果A概述統一企業立業精神:統一企業...
24小时报名咨询热线：010-82318888《新企业内部控制规范》一、单项选择题1.内部控制定义的演变经历了若干个阶段，第一个阶段是（）。A.内部牵制阶段B.内部控制制度阶段C.内部控制结构阶段D.内部控制框架阶段【答案】A2.为保证审计的独立性，SOX法案规定：会计师事务所为某一审计客户提供审计服务时，审计项目合伙人（或对审计项目实施最终复核的人）担任该审计项目负责人的任期不得超过（）年。A.1B.3C.5D.10【答案】C3.（）是...
东北财经大学刘明辉1企业内部控制体系建设东北财经大学刘明辉2演讲人简介刘明辉先生大连报业集团副社长大连出版社社长东北财经大学会计学教授、博士生导师审计准则委员会委员、审计准则组资深专家财政部会计准则委员会专家咨询组成员全国会计资格考试命题专家中国会计学会副秘书长中国会计学会财务成本分会会长中国审计学会理事中国成本研究会常务理事中国总会计师协会理事Lmh@dl.cn13904112898东北财...
8.7关联方交易业务流程8.7.1业务目标1.经营目标按照公平合理的定价原则和交易方式实现交易，确保关联交易规范进行，防止非正常利润转移，确保资产安全完整，达到预期经营管理目标。2.财务目标确保关联交易数据真实、准确、完整、及时，确保恰当关联交易信息披露实现有效监控，防止差错和舞弊，防止利用关联交易进行财务数据造假。3.合规目标符合当地政府相关机构对关联方交易管理规定，（上市公司）应遵守上市地监管机构的要求...
审计部：审计部：蔡金方蔡金方现代企业内部控制现代企业内部控制现代企业内部控制现代企业内部控制20012001年年99月月3.9%3.9%19941994国内第三国内第三5.0%5.0%19951995国内第三国内第三6.9%6.9%19961996国内第一国内第一10.7%10.7%19971997国内第一国内第一14.4%14.4%19981998国内第一国内第一21.5%21.5%19991999国内第一国内第一28.928.9%%20002000国内第一国内第一高速成长的联想现代企业内部控制引子联想电脑国内市场份额2...
关于加强上市公司内部控制制度建设的几点建议[摘要]内部控制制度是现代管理的一个重要组成部分,是国家机关、企业、事业单位内部各种形式控制的总称。从内部控制和内部控制制度的基本含义入手,论文分析了我国上市公司内部控制制度建设中存在的问题及成因,阐述了加强上市公司内部控制制度建设的必要性。并从营造良好的公司控制环境、形成宽领域全方位的控制观念、构建风险管理机制、建立健全公司内部管理制度五个方面对上市公司内...
上海市第六期监事培训班上海市第六期监事培训班企业风险管理及企业风险管理及内部控制制度框架内部控制制度框架演讲人简介演讲人简介陈少瑜先生安达信公司中国企业融资部合伙人安达信公司中国评估业务的主管合伙人中国注册资产评估师(CPV)参与制定《中国资产评估准则/指南》香港会计师公会会员(AHKSA)英国特许会计师协会资深会员(FCCA)积极参与中国企业改革重组及其在国际资本市场上进行的私募、股票上市和买壳上...
