{财务管理内部审计}审计报告的规范模板相关核查报告,报告中采用数据的基准日距许可申请受理时间不得超过三个月。(一)规范申请资质的单位报送的审计报告。申请单位报送的审计报告主要有两种：一是常规的对会计报表的合法性和公平性发表意见的审计报告,一是为本次申请资质出具的专项审计报告。如果申请单位报送的是常规的会计报表审计报告,要求申请单位提供的审计报告应以附件的形式明确其拟申请资质相适应的净资产审核、近三年收...
{财务管理内部审计}认证内审表药品零售连锁企业GSP认证内部评审记录编号条款检查内容与方法检查结果记录责任人检查结果1、查总部及门店《药品经营许可证》、《营业执照》。与5801条结合起来查。□许可证：有,无□。营业执照：有□,无□。2、核实配送中心和门店实际经营活动（查发票、记录、在库或柜台药品、售后服务等）与证照核准的经营方式和经营范围是否相符。是否超范围经营：是,否；□□企业应按照依法批准*0401的经营方式...
{财务管理内部审计}审计抽样/8选取特定项目时,CPA只对审计对象总体中的部分项目进行1．进行审计抽样,应当具备三个基本特征：当存在下列情形之一时,CPA应当考虑选取全部项测试。CPA通常按照覆盖率或(1)对某类交易或账户余额中低目进行测试：1．总体由少量的大额项目风险因素选取测试项目,或将这于百分之百的项目实施审计程构成。某类交易或账户余额两种方法结合使用中的所有项目的单个金额1．按照覆盖率选取测试项目是(2)所有抽...
{财务管理财务分析}财务集中管理模式优化研究分析财务集中管理模式优化研究OHunanUniversitySupervisorProfessorCaiYanPingMarch,2013湖南大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外,本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体,均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声...
{财务管理内部审计}审计工作底稿样题/11【答案】CD【解析】《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿》第十条在确定审计工作底稿的格式、内容和范围时,注册会计师应当考虑下列因素：（一）实施审计程序的性质；（二）已识别的重大错报风险；（三）在执行审计工作和评价审计结果时需要作出判断的范围；（四）已获取审计证据的重要程度；（五）已识别的例外事项的性质和范围；（六）当从已执行审计工作或获取审计证据的...
{财务管理内部审计}审计学讲义的版第章至最后(1)从应收账款明细账中抽取一定的记录并与相应的记账根据核对,比较二者登记的时间、金额是否一致；(2)从应收账款明细账中抽查一定数量的坏账注销的业务,并与相应的记账根据、原始根据进行核对,确定坏账的注销是否合乎有关法规的规定、企业主管人员是否核准等；(3)确定被审计单位是否定期与顾客对账,在可能的情况下,将被审计单位一定期间的对账单与相应的应收账款明细账的余款...
{财务管理内部审计}审计案例研究分析关的审计人员通过外调,发现A机关的招待所已于2004年就对外承包给了王某,王某每年向A机关上缴承包费,但是A机关的账上也没有反映这部分承包收入。那么,刘某和王某的承包费到底交到哪里去了呢？针锋相对审计人员立即分别询问A机关和B服务站的会计人员。B服务站的会计先是说合同签了但由于经营情况不好,没有收到承包款,后来在审计证据面前又说承包款上交到A机关；A机关的财会人员说没有收到B服务...
{财务管理内部审计}内部审计经典阅读索耶内部审计内部审计经典阅读—索耶内部审计审计发现的性质在审计工作中内部审计师要确定哪些情形需要采取纠正行动,那些与规范或可接收标准之间的偏离称为审计发现。审计发现以各种形式出现,它们可能是：应采取而实际未采取的行动；被禁止的行为；不适当的行为；令人不满意的系统；应考虑到的风险暴露。尽管有时审计发现被视为“缺陷”,但很多内部审计机构认为“缺陷”这个术语太过否定,实...
{财务管理内部审计}审计手册用户手册目录多媒体审计模拟实验室简介(3)总则(5)审计理论学习(6)工作底稿讲解(9)审计实务学习(10)审计实务测试(19)案例讲解(19)实验考核(22)多媒体审计模拟实验室网络版教师使用指南(32)多媒体审计模拟实验室教学目录(34)安装说明(48)多媒体审计模拟实验室简介本系统是一个多媒体辅助审计实验系统,它在设计中采用了先进的计算机技术和多媒体技术,发扬了手工审计实验操作的优点、弥补其耗时多、枯燥...
{财务管理内部审计}求新机械厂内审检查检查内容：1、管理者代表是否建立实施保持和持续改进质量管理体系？2、质量管理体系是否形成文件,并符合标准要求？3、是否识别和确定了质量管理体系所需的全部过程,是否确定了这些过程的输入和输出及所需开展的活动和应投入的资源？4、是否确定了过程顺序,确定是否合理,是否确定了这些过程的相互作用和过程的接口与联系？5、确定了哪些确保过程有效运作和控制的方法与准则？6、如何确保资...
{财务管理内部审计}某某如何进行计算机辅助审计/8湖北省如何进行计算机辅助审计根据审计方案要求,这次计算机审计的重点是对2003年度税收征管情况,特别是对税收收入的真实性、以及税收减免情况、违规预征、税收级次以及票据使用情况进行全面审计。以往的税务审计都是通过手工抽查档案的方法来进行的。由于税收征管数据量很大,仅纳税人和税务征收主表及明细表数据就达500多兆,如果用手工来抽查,必定会花费大量时间,而且抽查结果也...
{财务管理财务分析}财务会计与成本管理知识分析模拟实习《成本会计模拟实习》期末综合测试题B卷参考答案（一）编制材料费用分配表,并编制记账根据。万利饼干厂材料费用分配表20×8年3月31日金额单位：元应借账户总账账户成本或费用项目鸡蛋其他材料合计二级账户明细账户丰收饼干曲奇饼干小计定额耗量分配率分配额分配率金额直接材料直接材料17521084960%786008944955951基本生产成本生产成本生产成本573.5355140%524006.1922144...
{财务管理内部审计}审计提升年分解表淮北市审计局附件：“审计提升年”活动任务分解表活动内容活动具体形式牵头科室参与部门一、围1、强化学习。组织开展审计机关读书活动,通过推荐书目、绕提举办“读书月”、读书演讲比赛、读书心得征文等活动,在全市升审审计机关形成人人爱读书、读好书、善读书的生动局面。计队市经济责任局、局机关各科室、县区审计局机关总支、人事教育科市经济责任局、2、加强培训。采取集中培训、会训结...
4班级0905-4专业会计学生姓名王晓玲学号经毕业论文题目试论民间审计独立性的影响因素及对策指导教师姓名指导教师职称王洪军副教授评定成绩指导教得分得分师评阅人答辩小组组长得分成绩：院长(主任)签字：年月日毕业论文任务书2题目试论民间审计独立性的影响因素及对策经学生姓名王晓玲学号4班级专业会计讲师0905-4导师姓名导师职称承担指导任务单位财务会计系王洪军一、论文主要内容该论文主要研究了以下内容：（1）民间审计独...
{财务管理财务分析}财务管理之成本分析基础财务管理之成本分析基础Ⅰ)成本与财务Ⅱ)成本分类与习性Ⅲ)本-量-利分析Ⅳ)成本核算模式Ⅴ)成本控制原则Ⅵ)成本控制程序Ⅰ)成本与财务损益表项目Items产品销售收入产品销售成本毛利SalesrevenuesCostofgoodssoldGrossmargin销售费用DistributionexpensesMarketingcontributionGAexpensesEBIT营业毛利管理费用营业利润（美）财务收支Financeresult营业利润（中）营业外收支税前利润Oper...
{财务管理内部审计}审计学讲义第四章备注教学过程与教学内容教学提示2第一节审计程序（1）结合审计署查一审计程序概述1.审计程序的内容及实施意义审计程序是指审计人员在具体的审计过程中所采取的步骤和顺序,是实施审计处中国电监督活动的工作规程。审计程序是使审计实现制度化和规范化的重要保证。严子信息产格按审计程序办事,对于保证审计质量,提高审计工作效率,实现审计目的具业集团公有重要意义。2.审计程序包含的内容司的...
{财务管理内部审计}如何提高某银行的非现场审计效能的作用/14摘要2001年12月11日我国正式加入WTO后,为适应我国市场经济发展要求、与国际惯例趋同的企业会计准则体系和注册会计师审计准则体系正式建立,在全球经济一体化的今天,会计师事务所和注册会计师从事的社会审计已进入了国际化阶段,内部审计者向企业管理者提供的内部审计可借助社会审计,来提高审计效力。这些审计服务内容都是围绕提高经济效益为中心而开展的管理活动的延伸...
{财务管理内部审计}审计市场概述审计市场南京审计学院郑石桥独立审计是一个行业,所以,也就形成一个市场。本章对审计市场的相关研究做一简要概述,根据相关文献的研究主题,本章包括两方面的内容,一是审计市场集中度及其原因,二是审计市场的其他问题,包括市场份额、市场竞争、市场供求及政府部门审计市场等问题。所以,本章分为以下两节：★审计市场集中度及其原因；★审计市场的其他问题。第一节审计市场集中度及其原因一、大型会...
{财务管理内部审计}审计是在出现了财产所有者和财产经营者相分离,并在他们之间形成B．确保委托人所有收款均已入账C．确保委托人所有已开出支票均已入账D．以上三项均不正确13．存货监盘程序所得到的是（）。A．书面证据B．口头证据C．环境证据D．实物证据14．一般而言,在会计期末短期借款（）的情况下,或审计人员认为必要时可向银行或其他债权人进行函证。A．余额正常B．余额较大C．余额较小D．没有余额15．在内部控制的要素中,...
{财务管理内部审计}审计案例研究教学讲义音像教材为录像教材,共5课时。电视课形式为模块式讲授,以讲解重点、难点为主。由中央广播电视大学教务处录制发行。联系电话：（010）3—1115。(三)教学环节1.自学及面授辅导《审计案例研究》是一门理论性与实践性较强的课程,要求学生在理解审计学原理的基本理论、基本内容和基本方法的基础上,熟练掌握审计案例的基本分析方法,要达到这一教学要求,除学生自学外,面授辅导课是一个重要的教...
