工程项目工、料、机需用计划汇总表填表日期：年月日项目名称：工、料、机名称单位数量备注企业预算部门负责人企业预算部门第页,共页项目部预算员项目经理企业负责人2工程项目工、料、机需用计划明细表填表日期：年月日项目名称：分部分项工程：工、料、机名称单位数量备注企业预算部门负责人企业预算部门项目部预算员项目经理第页,共页工程量清单填表日期：年月日3项目名称：分部分项工程：工程量名称单位数量备注企业预算部门...
审计工作底稿页次：索引号：货币资金审计程序表被审计单位名称：编制人：日期：检查人：日期：复核人：日期：会计报表截止日期：一、审计目标：1、确定货币资金是否存在；2、确定货币资金的收支记录是否完整；3、确定库存现金、银行存款及其他货币资金的余额是否正确；4、确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序是否适用索引号（一）库存现金1、核对库存现金日记账与总账的金额是否相符,检查非记账本位币库存现...
{财务管理财务分析}财务会计与成本管理知识分析选择题3、下列关于成本会计职能的说法中,正确的有()。A．成本预测是成本决策的前提。B.成本计划是成本决策目标的具体化C.成本控制对成本计划的实施进行监督D.成本分析和考核对以后的预测和决策以及编制新的成本计划提供依据4.下列会计法规、制度中,属于企业内部的成本会计制度、规程和办法的有()。A.关于成本预测和决策的制度B.《企业会计准则》C.关于成本定额、成本计划的编制制...
{财务管理内部审计}某某年企业财务审计同步练习第一章销售与收款循环审计一、单项选择题1.下列文件中,不属于销售和收款循环审计中应该审查的文件是：A.客户对账单B.发运单C.销售合同D.生产统计表2.在采用下列结算方式中,不得以产品发出作为收入实现的是：A.预收货款结算方式B.支票结算方式C.商业汇票结算方式D.分期收款结算方式3.为了确保年度内所有发出的货物均已开具发票,审计人员应从中抽取样本并与相关发票核对的样本总体是...
财务成本管理重点汇总重点1财务管理原则有关竞争环境的原则有关创造价值和经济效率的原则有关财务交易的原则一、有关竞争环境的原则自利行为原则双方交易原则信号传递原则引导原则（一）自利行为原则⒈含义：人们在进行财务决策时按照自己的财务利益行事,在其他条件相同时所有利益主体都会选择对自己经济利益最大的行动方案。⒉依据：理性的经济人假设⒊应用：委托代理理论、机会成本（二）双方交易原则⒈含义：...
{财务管理内部审计}审计考试讲义《从厚变薄CPA考试教材系列》2004钻石版审计第一章注册会计师审计概论(平均1.5-2分,03年未考,04年应当会考)一、西方注册会计师审计的起源与发展(简单了解)1、注册会计师审计起源于16世纪意大利合伙企业制度；形成于英国股份制企业制度；发展和完善于美国发达的资本市场,它是伴随着商品经济的发展而产生和发展起来的。特点阶段时间报告使用人股东对象目的方法详细审计1844~20世纪初会计账簿查错防...
{财务管理内部审计}某某审计条例介绍/19更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料2/19《销...
{财务管理内部审计}某医院经营管理情况审计调查XXXX医院经营管理情况审计调查XXXX医院有限公司：我们接受贵公司监事会的委托,于2006年9月11日至9月21日对XXXX医院有限公司（以下简称“XX医院”）2005年1月1日至2006年8月31日期间的经营管理情况进行了就地审计。审计范围：本次审计以贵公司的资产负债表、损益表以及与经济责任有关的相关资料为起点,重点审计XX医院改制后单位内部控制制度的合理性、合规性、真实性；经营制度建设...
{财务管理内部审计}审计程序与审计办法/13内部审计的具体审计程序课堂小结,作业布置5分10分教学过程设计实践环节教学条件多媒体设施备注教学过程与教学内容教学提示2/13第一节审计程序（1）结合审计署查一审计程序概述1.审计程序的内容及实施意义审计程序是指审计人员在具体的审计过程中所采取的步骤和顺序,是实施审计处中国电监督活动的工作规程。审计程序是使审计实现制度化和规范化的重要保证。严子信息产格按审计程序办事,...
{财务管理内部审计}内部审计风险应对风险应对概述第二节针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施一、财务报表层次重大错报风险与总体应对措施在财务报表重大错报风险的评估过程中,注册会计师应当确定,识别的重大错报风险是与特定的某类交易、账户余额、列报的认定相关,还是与财务报表整体广泛相关,进而影响多项认定。如果是后者,则属于财务报表层次的重大错报风险。注册会计师应当针对评估的财务报表层次重大错报风险确定下...
专项审计调查工作方案根据审计署2012年度统一组织审计项目计划,为做好农村中小学布局调整情况专项审计调查工作,按照《中华人民共和国国家审计准则》的要求,制定本工作方案。一、审计调查目标以科学发展观为统领,按照“评价总体、揭露问题、规范管理、推动改革、提高绩效、维护安全”的总体工作思路,以检查《国务院关于基础教育改革与发展的决定》及教育部关于农村中小学布局调整相关政策贯彻落实情况为核心,摸清2006年以来农村...
{财务管理内部审计}审计是客观的收集与评价有关经济活动和事项断言的过程审计是客观的收集与评价有关经济活动和事项断言的过程审计产生的三大直接动因（1）受托经济责任关系的出现是审计产生的客观基础,因为,受托经济责任使两权分离或管理者的内部分权成为可能。（2）两权分离或管理者内部分权制（授权）是审计产生与发展的社会条件（社会基础）,并直接导致审计的产生。（3）责任授予者对责任承担者应负责任的履行情况,无法直接...
{财务管理内部审计}清产核资审计程序表短期投资程序表编制人及日期索引号页次A2-1被审计单位名称被审会计报表属期复核人及日期审计目标：1、核定资产损失的真实性2、核定资产的真实存在性序号审计程序获取短期投资明细表,并与明细账、总帐、报表数核对相符执行情况说明底稿索引号一。123会同被审计单位会计主管人员对库存有价证券进行盘点,编制盘点明细表。检查有价证券是否为被审计单位所有。对托外保管的有价证券,应函证或查...
{财务管理财务分析}上市公司财务分析与经营状况分析1、资产负债表表41是青岛海尔电冰箱股份有限公司于2001年3月17日在《证券时报》上公布的资产负债表,是包含有母公司数据及合并数据的报表。下面以此为例对资产负债表各主要科目进行分析。青岛海尔电冰箱股份有限公司资产负债表2000年12月31日单位：万元人民币资产年初数母公司年末数母公司合并合并流动资产：货币资金38992490831796138194短期投资减；短期投资跌价准备短期...
目录第1章系统安装41.1软件安装配置要求41.2检查包装41.3安装软件4第2章产品注册112.1注册说明112.2注册方式112.2.1电话注册112.2.2邮寄或传真注册122.2.3电子邮件注册13第3章软件简介163.1效用简介163.2操作说明183.2.1启动和退出软件183.2.2主窗口183.2.3主菜单及其用法193.2.4工具栏内容及用法213.3典型界面223.3.1数据库登录223.3.2项目视图223.3.3数据视图233.3.4查询生成器233.3.5数据导入向导243.3.6数据分析工具253.3.7...
{财务管理财务分析}财务会计与经营管理知识分析概论第1章绪论一、单选题1、下列项目中,不属于管理会计基本职能的是（）A、规划经营方针B、参与经营决策C、控制经营过程D、核算经营成果2、能够作为管理会计原始雏形的标志之一,并于20世纪初在美国出现的是（）。A、责任会计B、预测决策会计C、科学管理理论D、标准成本计算制度3、管理会计的服务侧重于（）。A、股东B、外部集团C、债权人D、企业内部的经营管理4、下列说法正确的是...
{财务管理内部审计}审计定价办法综合讲义审计定价南京审计学院郑石桥审计定价对客户和审计师都是很重要的问题,以Simunis（1980）的经典研究为基础,形成了大量研究审计定价的文献,本章对这些文献做一个概述。根据文献的研究主题,本章分为以下四节：★审计定价的影响因素；★初次审计中的削价；★大型会计公司审计收费的溢价；★大众部门审计定价。第一节审计定价的影响因素什么因素会影响审计定价是一个得到较多研究的问题,本节...
{财务管理财务分析}财务会计与继续教育管理知识分析题库2011年会计继续教育题库企业内部控制规范一单项选择题1．下列哪项不属于内部控制应用指引（）。A内部环境指引B控制活动指引C控制手段指引D控制目标指引正确答案是：D答案分析：内部控制应用指引可以划分为三类,即内部环境类指引、控制活动类指引、控制手段类指引,不包括控制目标指引。D项错误。2．内部控制中组织精简、权责划分明确是为了完成以下哪个目标（）。A促进企业...
{财务管理内部审计}审计案例研究教学辅导3.直播课堂及VBI媒体的应用为帮助学生熟悉和掌握审计案例分析方法,提高审计案例研究课程的教学质量和学生的学习效率,本课程将安排1次直播课堂以配合教学进度,其内容包括各章节重、难点解答、学习方法及学习时应注意的问题及解题思路的提示、期末温习要求。具体播出日期见中央电大通知。利用VBI媒体发送该课程的文字辅导材料和录像教材。4.IP辅导课件审计案例研究课程将安排5学时的IP课件...
/12专项审计调查工作方案根据审计署专项审计调查通知书（审企调〔2009〕42号）及《国际金融危机对我国中小企业影响状况专项审计调查工作方案》（审办企发〔2009〕45号）和省厅2009年审计项目计划,省厅组织11个市审计局和51个县（市、区）审计局开展国际金融危机对我省中小企业影响状况专项审计调查。为确保专项审计调查工作规范有序地进行,保质保量按时完成,按照审计署《审计机关审计方案准则》和省厅《专项审计调查实施办法（...
