13.3.货币资金与应收预付款项货币资金与应收预付款项2本讲学习内容货币资金应收及预付款项3货币资金概述货币资金货币资金是指企业中以货币形态存在的资产。库存现金：库存现金：存放财会部门由出纳人员保管银行存款：银行存款：存放银行或其他金融机构可随时支取其他货币资金其他货币资金按照存放地和点用途划分4§1§1库存现金库存现金5可以使用现金的范围职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文...
1货币资金与应收款项2货币资金货币资金包括：库存现金、银行存款、其他货币资金3货币资金内部控制制度收支与记录的岗位别离收支凭证经过有效复核或核准收支及时入账且收支分开处理建立严密的清查和核对制度账实相符制定严格的现金管理及检查制度4货币资金内部控制制度货币资金收支业务的全过程分工完成、各负其责货币资金收支业务的会计处理程序制度化货币资金收支业务与会计记账分开处理货币资金收入与货币资金支出分...
117章2第十七章货币资金审计第一节货币资金与业务循环概述第二节货币资金的内部控制及其测试第三节库存现金审计第四节银行存款审计第五节其他货币资金审计3第一节货币资金与业务循环概述货币资金与业务循环货币资金涉及的凭证和会计记录4一、货币资金与各交易循环货币资金与各交易循环均直接相关，销售与收款循环中款项的收回，采购与付款循环中款项的支付，生产与效劳循环中职工薪酬的支付，筹资与投资循环中资金的筹...
1第四章货币资金与应收工程学习目标货币资金应收项目会计根本理论与会计核算方法的综合应用会计前提、会计信息质量要求、会计要素和会计等式等账户设置、复式记账、记账凭证、账簿登记资产2第一节货币资金★货币资金是指停留在货币形态，可以随时作为购置手段和支付手段的资金。包括库存现金、银行存款和其他货币资金。资金投入资金使用资金退出▲供应过程▲生产过程▲销售过程▲负债投入资本货币资金成品资金生产资金储备资金...
第二章货币资金与交易性金融资第二章货币资金与交易性金融资产产•第一节货币资金第一节货币资金•第二节交易性金融资产第二节交易性金融资产第一节货币资金第一节货币资金•一、货币资金的性质与范围一、货币资金的性质与范围•二、货币资金内部控制制度二、货币资金内部控制制度•三、核算货币资金应设置的主要科目及其在三、核算货币资金应设置的主要科目及其在会计报表上的列示会计报表上的列示•四、现金与银行存款管理四...
{财务资金管理}货币资金考试试题1/711．下列经济业务中,会引起公司股东权益变动的有（）A．用资本公积转增资本B．向投资者分配股票股利C．股东大会向投资者宣告分配现金股利D．用盈余公积弥补亏损12．下列项目中,使负债增加的是（）A．发行公司债券B．用银行存款购买公司债券C．发行股票D．支付现金股利13、资产按照购置资产时所付出的对价的公平价值计量,其会计计量属性是（）A．重置成本B。可变现净值C．历史成本D。公平价值1...
{财务管理财务分析}财务会计与货币资金管理知识分析考试大纲1/81《初级会计实务》考试大纲第一章资产[基本要求]（一）掌握现金管理的主要内容和现金核算、现金清查（二）掌握银行结算制度的主要内容、银行存款核算与核对（三）掌握其他货币资金的核算（四）掌握应收票据、应收账款、预收账款和其他应收款的核算（五）掌握交易性金融资产的核算（六）掌握存货成本的确定、发出存货的计价方法、存货清查（七）掌握原材料、库存商...
货币资金内部控制制度第一章总则第一条为加强对货币资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，特制定本制度。第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。货币资金业务主要包括：（一）现金收支；（二）银行存款收支；（三）其他货币资金收支；（四）现金盘点及银行存款余额对账调节；（五）票据及印章管理。第三条本制度所要实现的控制目标包括：（一）货币资金业务的职责分工与授权...
单选题1.我国会计上所说的现金是指企业的（）A:库存现金B:库存现金和银行存款C:库存现金、银行存款和有价证券D:库存现金、银行存款、有价证券和其他货币资金正确答案：A2.企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准。A:上级部门B:工商行政管理部门C:税务部门D:开户银行正确答案：D3.按照国家《银行账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（）办理。A:基...
货币资金内部控制课后练习（点此刷新练习不一样题目）判断题：1、企业应当定期检查、清理银行账户旳开立、使用状况，发现未经审批私自开立银行账户或不按规定及时清理、撤销银行账户等问题，应当及时处理并追究有关负责人旳责任。[题号：Qhx001233]A、对B、错您旳回答：A对旳答案：A2、根据授权控制，保管某些财产物资和使用这些财产物资旳职务要分离。[题号：Qhx001229]A、对B、错您旳回答：B对旳答案：B题目解析：这属于不相...
陕西交通职业技术学院毕业论文题目：浅谈企业应如何加强货币资金的管理专业：答辩序号：摘要：在市场经济环境下，货币资金是企业经营活动中的“血液”，又是企业管理的重要环节。货币资金是任何单位资产的重要组成部分，是流动性最强资金，也是惟一能转换成其他类型资产的资产，所以货币资金涉及面最广、应用最广泛，并且极容易发生丢失、短缺和被盗窃等现象，最容易被挤占和挪用，甚至产生舞弊行为。因此，加强对货币资金管理...
{财务管理内部审计}现金管理货币资金审计1第十七章货币资金审计货币资金是企业资产的重要组成部分,是企业资产中流动性最强的一种资产。任何企业进行生产经营活动都必须拥有一定数额的货币资金,持有货币资金是企业生产经背活动的基本条件,货币资金在企业的会计核算中占有重要的位置。根据货币资金存放地点及用途的不同,货币资金分为库存现金、银行存款及其他货币资金。第一节货币资金与交易循环一、货币资金与交易循环货币资金与...
1{财务管理内部审计}现金管理第十七长货币资金审计2第十七章货币资金审计货币资金是企业资产的重要组成部分,是企业资产中流动性最强的一种资产。任何企业进行生产经营活动都必须拥有一定数额的货币资金,持有货币资金是企业生产经背活动的基本条件,货币资金在企业的会计核算中占有重要的位置。根据货币资金存放地点及用途的不同,货币资金分为库存现金、银行存款及其他货币资金。第一节货币资金与交易循环一、货币资金与交易循环...
货币资金业务内部控制流程图销售部门零星收入部门收发室采购部门车间管理部门厂长办公室劳资部门人事部门请购单请购单3232232销售发票1审核复核审批复核审批审核审核对账审核审核审核签定签发核对签发核对稽核编号审核对账对账对账对账对账对账对账对账现收凭证现收凭证收款通知1汇款单收据1收款结算凭证银付凭证银付凭证银付凭证银付凭证现付凭证现付凭证银付凭证银付凭证代垫费用清单汇款清单取款收执备用金报销凭证采购合同1...
中级财务会计第2章货币资金练习题第1页共2页班级：姓名：学号：分数：第二章货币资金习题一、单项选择题1．下列各项中，不属于货币资金的是（）。A．银行存款B．外埠存款C．银行本票存款D．银行承兑汇票2．下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是（）。A．职工工资和津贴B．按规定发放给个人的奖金C．向个人收购农副产品的价款D．向农业企业收购农副产品的价款3．确定无法查明原因的定额内现金短款，经...
