货币资金管理规定第一条为加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，实现货币资金的统一管理，特制定本制度。•本规定所指货币资金指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。•本规定适用于公司及所属各实体、部门。•各实体负责人对本实体货币资金的安全负责。•公司货币资金支出必须经总经理批准，否则一律不允许支付。实体货币资金经公司总经理授权实体总经理，经实体总经理批准，在授权范围内可支付。•...
深圳市龙航科技有限公司货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，合理调配资金，提高资金利用率，力求收益最大化。根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。第二条本制度所称货币资金是指本公司拥有的库存现金、存入银行及其他金融机构的存款以及外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等其他货币资金。第三条基本要求：货币资金收支与...
货币资金内部控制制度控制目标：（1）保证公司货币资金的安全与完整；（2）减少货币收付过程中的差错。关键控制点：（1）办理货币资金业务的不相容岗位相互分离；（2）对货币资金业务应建立严格的授权审批制度。（3）办理货币资金支付业务应按照规定的程序进行；（4）对货币资金票据应设登记本登记，以防票据丢失；（5）定期盘点库存现金，保证帐实相符。控制措施：1、岗位分工：1．1财务部应配备合格的人员办理货币资金业务，...
第四章流动资产•货币资金•短期投资•应收及预付款项•存货企业拥有的可以在一年或超过一年的一个营业周期〔现金－原材料－生产－产成品－现金〕内变现或者耗用的资产第一节货币资金货币资金的性质与范围货币资金是指可以立即投入流通，用来购置商品和劳务，或用来归还债务的资产。货币资金按存放地点的不同，可以分为现金、银行存款和其他货币资金。货币资金因其本身具有高度流动性，〔排列在资产负债表的第一位〕使得货币资...
?财务会计学?教案刘艳Email：429645838@qq课程名称：财务会计学使用教材：?新编会计学?第2版主编：魏素艳出版社：清华大学出版社2007.10专业班级：工程管理0904501-6授课时数：48课时授课教师：刘艳授课时间：第1～12周课时分配内容方案课时第一章总论6第二章会计核算根底知识4第三章货币资金与应收款项4第四章存货6第五章投资6第六章固定资产4第七章无形资产与其他类型的长期资产2第八章负债4第九章所有者权益4第十章收费利主...
财务会计案例分析授课人：杨国胜1会计类专业学科层次简介1、会计入门：初级会计学〔根底〕2、会计实务：财务会计学、本钱会计学、高级会计学等3、会计管理：财务管理学、管理会计学、财务报表分析案例、财务会计案例分析、会计法规、审计学等4、会计相关学科：会计信息系统等2企业财务内控制度体系指引一、原那么性的财务制度、会计核算制度1、财务制度：a、财务管理体制；b、货币资金管理c、往来结算管理；d、存货管理e、投资...
第一节、货币资金概述第二节、库存现金第三节、银行存款第四节、其他货币资金学习目标学习要点重点难点参考文献本章目录引导案例贪污犯刘XX落网记刘犯所在的化肥厂是个县办小厂，年利润仅500万元左右，而刘某连续四年贪污人民币累计达1000万元以上，而且连续被评为先进工作者。刘某既为财务科长，又兼做出纳员。其惯用的手法是用转帐支票进行贪污，如刘某用转帐支票一次将150万元的巨款顺利汇出，用刘某自己的话说：“如果有严...
1初级会计第一章资产2第一节货币资金•货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产，是企业资产中流动性较强的一种流动资产。3本节学习要点：•1〕掌握库存现金的含义、使用范围、收支管理规定要求，掌握现金总、分类核算；•2〕了解银行管理制度，了解各种银行结算方式，掌握银行存款的核算；•3〕了解其他货币资金的含义及核算范围，掌握其他货币资金的核算。4货币资金按存放地点和用途分类货币资金按存放地点和用途分...
目录最后前进退出12第一节货币资金货币资金：是指企业在生产经营中停留在货币形态的那局部资金。包括库存现金、银行存款和其他货币资金。是流动性最强的资产。3一、库存现金现金概述现金核算4库存现金概述现金广义指库存现金、银行存款及其他符合现金特征的票证狭义仅指企业的库存现金，包括库存纸币和硬币财务会计所指的现金通常指狭义的现金即库存现金指存放在企业财会部门由出纳人员经管的那局部...
通过学习，要求了解现金，银行存款和外币的管理规定及转账结算方式的内容，明确先进适用范围，掌握结算业务等知识通过学习，要求了解现金，银行存款和外币的管理规定及转账结算方式的内容，明确先进适用范围，掌握结算业务等知识1第二章Part1Part1第一节第一节货币资金概述一，货币资金的涵义定义：货币资金是企业经营资金在周转过程中停留在货那局部资金。货币资金可分为：现金，银行存款，其他货币资金。现金是放在企业的货币...
财务会计学2021-2021-11第二章货币资金与应收款项2.1货币资金2.5坏账2.2应收票据2.3应收账款2.4其他应收款与预付帐款22.1货币资金•2.1.1货币资金的性质与范围•2.1.2货币资金内部控制制度•2.1.3与货币资金相关的主要会计科目•2.1.4库存现金与银行存款的管理•2.1.5库存现金的收付与清查•2.1.6银行存款收付与核对•2.1.7其他货币资金32.1.1货币资金的性质与范围•1.货币资金的性质•货币资金是指可以立即投入流通，用以购置...
第二章货币资金与应收款项货币资金其他应收及预付款项坏账第一节货币资金一、货币资金的性质与范围货币资金是企业经营过程中以货币形态存在的资产。具有普遍的可接受性。不受任何契约的限制、可以随时使用的特点。包括1、库存现金2、银行存款3、其他货币资金二、货币资金内部控制制度(一)内部控制的含义内控制度是社会经济开展到一定阶段的产物，它是各种社会经济组织对内强化管理，对外满足社会需求，以便实现组织目标的...
财务会计1目录第一章总论第二章货币资金与应收及预付款项第三章存货第四章交易性金融资产第五章持有至到期投资与长期股权投资第六章固定资产第七章无形资产及其他资产第八章负债第九章所有者权益第十章收入、费用与利润第十一章财务报表2一、会计的本质1、管理活动论2、信息系统论第一章总论3二、会计的根本职能1、会计核算2、会计监督4三、会计标准1、会计法2、会计准则（基本准则与具体准则）3、会计制...
24/4/261第二章货币资金货币资金概述库存现金银行存款其他货币资金货币资金的管理与控制主要内容：24/4/262重点及难点：货币资金的核算货币资金的管理与内部控制第二章货币资金24/4/263第一节货币资金概述一、货币资金的性质和内容货币资金：是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换的媒介。24/4/264性质：货币资金流动性最强，是唯一能直接转化为其他任何资产形态的流动性资产，也是唯...
1第二章货币资金与第一节货币资金第二节应收及预付款项第三节应收债权出售和融资2第一节货币资金金是直接以货币形态存在的那局部资产，是企业全部资产中流动性较强的资产。定的货币资金是企业从事生产经营活动的必要条件，货币资金在企业的生产经营过程中发挥着重要的作用。金按其存放地点及用途的不同，分为现金、银行存款和其它货币资金。3在我国，中国人民银行是国家管理金融的机关，国家通过银行对企业实行货币资金管理，统...
1第二章货币资金2第二章货币资金库存现金银行存款其他货币资金货币资金3第一节库存现金4第一节库存现金度用范围《现金管理暂行条例》的规定，企业可用现金支付的款项有：职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的款项；出差人员必须随身携带的差旅费；结元）以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金...
