上海市第六期监事培训班上海市第六期监事培训班企业风险管理及企业风险管理及内部控制制度框架内部控制制度框架二ＯＯ一二ＯＯ一年年十一十一月月八八日日©2001Andersen.AllRightsReserved.2主要内容主要内容中国企业面临的挑战中国企业面临的挑战风险管理与内部控制在企业管理中的地位及其风险管理与内部控制在企业管理中的地位及其重要性重要性风险管理的概念与思路风险管理的概念与思路内部控制与业务流程重组内部...
2017年XX内部控制建立与实施情况自查报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）和《天津市财政局天津市审计局关于落实〈财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见〉的通知》（津财会〔2016〕27号）的有关规定，现...
审计法务部工程管理内部控制专项审计方案一．审计目的：在去年工程内控检查的基础上，对工程管理工作的改进情况以及目前工程管理内部管理控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，总结管理经验和进步，对集团及各公司工程管理工作提出有价值的建议。二．审计内容：1、工程管理制度体系与计划管理体系是否健全和完善。2、制度与计划是否得到良好的遵循。3、公司对工程管理主要业务环节（工程招投标、采购管...
企业内控精细化管理全案第1章企业内部控制—资金1．1资金支付授权审批制度制度名称资金支付授权审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。第3条本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支...
财政部解读企业内控指引目录财政部解读企业内控指引之一组织架构...............................................................................3财政部解读企业内控指引之二发展战略...............................................................................9财政部解读企业内控指引之三人力资源.............................................................................16财政部解读企业内控应用指引之四...
目录全面提升企业经营管理水平的重要举措——刘玉廷司长解读《企业内部控制配套指引》...2财政部会计司解读企业内控指引之组织架构.............................................................................15财政部会计司解读企业内控指引之发展战略.............................................................................20加强人力资源建设夯实企业发展基石——财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第3号...
1******投资股份有限公司内部控制制度流程图–终稿二零零一年十月二十六日2目录1.总则及说明.....................................................................................................32.管理控制.........................................................................................................93.会计控制......................................................................................
统计部门采购内控制度为加强政府采购活动内部控制管理，落实采购人主体责任，规范政府采购行为，防范和控制采购风险，按照“分事行权、分岗设权、分级授权、内部牵制”的总体要求，建立和完善全面管控、重点突出、分工制衡、运转高效、问责严格的政府采购内部运转和管控制度，实现对政府采购权力运行的有效制约。根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》等法律法规和文件规定，制定本制度。一、...
12021年度行政事业单位内控报告审核说明（单位版）1.报告材料的规范性报告材料完整，数据填列齐全。报告封面指标填列完整，正式行文报送时经部门主要负责人签字或盖章，并加盖单位行政公章。2.基础数据的规范性2.1.报告内容规范报告中存在大量下拉选择项，须保证单位填录内容在下拉选项的枚举范围内，不存在超出枚举范围的下拉选择项内容。强制装入、接口导入等可能会造成填报内容不在枚举范围内，因此需要单位进行枚举字典检查...
12021年度行政事业单位内控报告审核说明（部门版）1.报告材料的规范性报告材料完整，数据填列齐全。报告封面指标填列完整，正式行文报送时经部门主要负责人签字或盖章，并加盖单位行政公章。2.基础数据的规范性2.1.电子树形结构规范、清晰按照预算管理级次，逐级建立内控报告数据的树形结构。即一个部门（地区）汇总后的电子数据中，各级单位应形成一棵完整的树形结构，不应存在甩在树形外的单位节点。2.2.报告内容规范报告中存...
社区戒毒（康复）工作站内控制度汇编社区戒毒（康复）工作制度一、例会制度：定期召开会议，传达上级社区戒毒（康复）工作的指示精神，研究、制定本辖区社区戒毒（康复）的规范和实施方案，协调相关部门开展工作，研究解决工作中遇到的问题。二、请示报告制度：按规定及时报告重要情况，对工作中出现的重大问题及辖区内发生的紧急重要事件应及时逐级上报，不得隐瞒不报，紧急情况要边处置边报告。三、建档统计制度：对社区戒毒...
12021年度行政事业单位内控报告审核说明（单位版）1.报告材料的规范性报告材料完整，数据填列齐全。报告封面指标填列完整，正式行文报送时经部门主要负责人签字或盖章，并加盖单位行政公章。2.基础数据的规范性2.1.报告内容规范报告中存在大量下拉选择项，须保证单位填录内容在下拉选项的枚举范围内，不存在超出枚举范围的下拉选择项内容。强制装入、接口导入等可能会造成填报内容不在枚举范围内，因此需要单位进行枚举字典检查...
内控被否自评存在重大缺陷的内部审计报告及整改措施内部控制审计报告**股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了**股份有限公司（以下简称“**公司”）2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是*...
12021年度行政事业单位内控报告审核说明（部门版）1.报告材料的规范性报告材料完整，数据填列齐全。报告封面指标填列完整，正式行文报送时经部门主要负责人签字或盖章，并加盖单位行政公章。2.基础数据的规范性2.1.电子树形结构规范、清晰按照预算管理级次，逐级建立内控报告数据的树形结构。即一个部门（地区）汇总后的电子数据中，各级单位应形成一棵完整的树形结构，不应存在甩在树形外的单位节点。2.2.报告内容规范报告中存...
货币资金内部控制课后练习（点此刷新练习不一样题目）判断题：1、企业应当定期检查、清理银行账户旳开立、使用状况，发现未经审批私自开立银行账户或不按规定及时清理、撤销银行账户等问题，应当及时处理并追究有关负责人旳责任。[题号：Qhx001233]A、对B、错您旳回答：A对旳答案：A2、根据授权控制，保管某些财产物资和使用这些财产物资旳职务要分离。[题号：Qhx001229]A、对B、错您旳回答：B对旳答案：B题目解析：这属于不相...
学习导航通过学习本课程，你将能够：●认识到公司税务风险内控体系的重要性；●合理选择和运用公司的税务策略；●掌握执行税务管理的八大要点；●学到国内领先公司税务管理的经验。公司税务风险内控体系的建立与运用一、公司税务风险内控体系的重要性1.依靠体系【案例】财务主管敲诈老板深圳一家公司的财务主管看到老板赚了1000万元却不交税，心里不仅愤恨还打起了敲诈的主意，张口向老板要280万元，最终被抓并被判刑。办公室主...
陕西-汉中-**广场-------------------------------------------------------------------营销团队组织管理内控手册编制单位：北京**房地产经纪有限企业编制日期：2023-6前言本手册旨在顺利实现本项目旳既定销售目旳。经过建立一种完整旳，富有卓越工作效率旳营销管理体系，项目组（销售部）与其他部门旳紧密配合，使整个营销管理体系正常运作，并发挥组织销售、指导销售、控制销售、调整销售旳作用，从而确保销售计划和销售目旳...
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