{财务管理收款付款}购货与付款循环审计讲解1财政部发布的《内部会计控制规范--采购与付款（试行）》中,不仅明确了单位应当建立对采购与付款内部控制的监督检查制度,单位监督检查机构或人员应通过实施内部控制测试和实质性测试检查采购与付款业务内部控制制度是否健全,各项规定是否得到有效执行,而且明确了采购与付款内部控制监督检查的主要内容；包括：（1）采购与付款相关业务岗位及人员的设置情况,重点检查是否存在采购与付款...
{财务管理收款付款}税控收款机1附表1应使用税控收款机纳税人名单税务机关名称：纳税人名称限期购置纳税人识别号税源管理部门名称备注使用时间局领导：年月日附表2税控收款机使用通知书2税控字（）第号纳税人识别号：：纳税人名称：：根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十三条规定（及省级政府通告）,经研究决定,你单位自年月日起应使用税控收款机,现就有关事项通知如下：一、请在我省（市）统一招标确定的产品中自行选购...
{财务管理收款付款}金融税控收款机税控效用测试大纲1附件1金融税控收款机税控效用测试大纲全国工业产品生产许可证办公室二○○五年十二月2目录1引言401.1概述401.2测试依据402测试所需设备403判定原则404测试内容404.1铅封404.2随机技术文件414.3IC卡卡座规格414.4税控存储3器414.5发票存储器414.6初始化424.7发票分发录入434.8发票打印及限额管理434.9期限管理和时钟调整444.10用户基本信息、监控信息的更新454.11发票验旧（使...
{财务管理收款付款}本市推广应用税控收款机系列知识问答1上海市推广应用税控收款机系列知识问答（此知识问答涵盖对内对外宣传内容）一、推广应用税控收款机有哪些重要意义？税控收款机是具有税控效用的电子收款机,在保证经营数据的正确生成、可靠存储和安全传递的同时,实现税务机关管理和数据核查等要求。推广应用税控收款机是推进依法治税的重要举措,是强化税源监控、堵塞税收征管漏洞的重要手段,是整顿和规范经济秩序、加强税...
{财务管理收款付款}销售与收款循环审计知识讲义1第一节销售与收款循环的特性一、主要根据和会计记录从审计的范围来看,销售与收款循环的审计包括两部分的内容：一是对销售与收款循环业务活动本身的合理、合法性进行审查；二是对本循环所涉及的主要根据和会计记录进行审查。（涉及到哪些主要根据和会计记录可看教材）二、销售与收款循环涉及的主要业务活动（掌握各交易与认定的关系）1、接受顾客订单。接受订单后通常应编制一式多...
{财务管理收款付款}销售与收款循环审计案例汇编1——————————销售与收款循环审计案例一、销售收入审计案例（一）案例线索注册会计师李文对×公司2000年度的销售收入进行分析性复核时,发现本年度的销售收入比上年明显减少,对照在前期调查了解到×公司本年度生产销售情况是历史上最好的实际情况,李文感到销售收入的真实性值得怀疑,于是,抽查了9月份、12月份相关的会计根据,发现其原始根据中有销货发票的记账联,而记账根据...
{财务管理收款付款}控制测试销售与收款循环1销售与收款循环：控制测试被审计单位：项目：XSC索引号：所审计会计期间财务报表截止日期间：/编制：复核：日期：日期：测试本循环控制运行有效性的工作包括：1.针对了解的被审计单位销售与收款循环的控制活动,确定拟进行测试的控制活动。2.测试控制运行的有效性,记录测试过程和结论。3.根据测试结论,确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。测试本循环控制运行有效性形成下列审...
收据入账日期:年月日今收到金额（大写）佰拾万仟佰拾元角分收款事由￥收款人（签章）＿＿＿＿收据入账日期:年月日今收到金额（大写）佰拾万仟佰拾元角分收款事由￥收款人（签章）＿＿＿＿收据入账日期:年月日今收到金额（大写）佰拾万仟佰拾元角分收款事由￥收款人（签章）收据入账日期:年月日今收到金额（大写）佰拾万仟佰拾元角分收款事由￥收款单位（财务专用章）核准会计记帐出纳经手人1/3第二联：收款联C137186收据入账日...
一、内部：1、客户订购单、2、批准赊销信用、3、销售单、4、发运凭证二、往来：1、与客户核对发货明细，2、开发票：（1）、开票申请单、（2）、勾兑销售明细表（3）、往来挂账，确认销售收入三、收款：（1）、销售-对账-收款-开票-记账（2）、赊销-对账-开票-账期-收款-销账四、总结：1、本月开票、回款汇总表〔按期间按客户分类供给〕2、本月对账、结算总结〔按期间按客户分类供给〕3、应收账款账龄与金额构成分析等。销售与收...
企业公司收款治理制度一、总则第一条、目的：为了加强集团公司及各公司，货币资金收款工作的治理，保障各单位货币资产安全、完整，依据集团各单位的实际业务状况特制定本制度。其次条、业务范围：包括应向缴款方收取的定金、货款、附加费用、代收款项、往来款项、效劳费、其他收入款项等资金收款业务。第三条、适用范围：本制度适用于集团各单位。二、收款业务治理规定第四条、现金或刷卡方式收款的规定缴款方选择现金交款或POS...
第10页共17页个人代收款协议书范本一、效劳内容1.“”乙方所供给的法定代表人代收货款效劳是指由乙方向买卖双方用户供给货款资金流与物流的一种综合解决方案，其方案设计为甲方办理一台或多台绑定甲方对公账户的移动pos结算终端，以便甲方货款准时收取，避开携带现金，收取假币，以及回款速度太慢的弊端。2.“”代收货款效劳具体操作流程：甲方有货款需要收取，甲方填写代收款单据，把代收款单据和移动pos终端交予乙方跟单员或...
业务内部销售和收款掌握制度销售和收款业务内部掌握制度一、建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位和职责、权限，确保办理销售与收款业务的不相容，岗位相互分别、制约和监视。二、销售和发货掌握制度1、建立严格的预算治理制度，制定销售目标、确立销售治理责任制。建立销售定价制度，依据制定价目表、折扣政策、付款政策执行。2、建立客户联系制度，应当充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等有关状况，降低帐...
