往来帐款核算系统教学内容与要求教学内容：往来帐款系统的概念和特点，往来帐款核算和业务流程，往来帐款系统的初始化与日常业务处理。教学要求：了解应收应付管理系统的根本概述、业务流程及帐表分析的内容，掌握应收应付帐款系统初始化的一般方法和日常业务处理的工作原理及操作方法。第一节系统概述及业务流程往来帐款核算系统包括应收款管理系统和应付款管理系统两局部，分别用于核算和管理客户往来款项和供给商往来...
1第七章通过本章的学习,你应该能够：全面了解什么是同业往来业务；掌握商业银行同人民银行往来业务的核算方法,商业银行之间往来业务的核算方法。通过以上两章的学习,你会知道在银行间发生款项划转时采用何种方法进行汇划。学习目标联行往来是同一系统银行各分支机构间的帐务往来,而金融机构往来则是跨系统的、不同银行之间的帐务往来。两者纵横交错,构成了一个资金运动与流通的网状系统。工商银行中央银行农业银行（甲地）金融...
1银行会计学普通高等教育“十一五〞国家级规划教材2第9章金融机构往来业务普通高等教育“十一五〞国家级规划教材3本章提要金融机构往来折射出了了各金融机构之间在资金运作方面的关系。本章主要介绍了银行与中央银行、银行之间、同城票据交换的根本流程和账务处理。第九章金融机构往来业务4主要内容9.1金融机构往来概述9.2商业银行与中央银行往来业务9.3商业银行往来业务9.4同城票据交换业务9.5全国支票影像交换系统第九章金融...
1第八章系统内联行往来业务的核算第一节系统内联行往来业务核算概述第一节系统内联行往来业务核算概述第二节第二节资金及电子汇划清算业务的核算资金及电子汇划清算业务的核算第三节第三节系统内资金调拨的核算系统内资金调拨的核算2第八章系统内联行往来业务的核算第一节系统内联行往来业务核算概述第一节系统内联行往来业务核算概述联行往来业务的根本概念联行往来业务的根本概念::同一银行系统各行、处之间彼此互称联行。同...
1第一节概述第一节概述四、系统内联行往来核算的根本原理四、系统内联行往来核算的根本原理按资金汇划清算系统的规定联行往来的按资金汇划清算系统的规定联行往来的当事行以分行为基础在总行开立账户当事行以分行为基础在总行开立账户将资金的汇划与银行间的资金清算同将资金的汇划与银行间的资金清算同步进行，保障了各行的正当权益。资步进行，保障了各行的正当权益。资金汇划清算系统操作原理如图。金汇划清算系统操作原理如...
山东潍坊百货集团股份有限公司支持性文件文件编号：标题：往来款项管理规定2008年12月1日第版共4页山东潍坊百货集团股份有限公司往来款项管理规定1.0目的：为确保集团公司所有往来账项的及时清理，防止死账、呆账的形成，制定本规定。2.0适用范围：本办法适用于集团公司所有往来账项的挂账及清理业务。3.0内容3.1往来账项的范围：往来账项包括应收及预付款项和应付及预收款项。应收及预付款项包括应收票据、应收账款、预付账款...
1中美经济贸易往来案例分析2一、中美经贸合作现状•中美建交33年来，两国打破了经济上的互不相通，并在贸易上加强了往来。在双方共同努力下，经贸合作快速发展。中国加入世贸之后，中美两国的经济合作领域和范围广度和深度都有了历史性突破。2010年中美双边贸易额达3853.4多亿美元，是1979年双边贸易额24.5亿美元的157倍之多。2011年双边贸易额达4467亿美元，是两国刚建交时候的180倍。2011年,美对华出口突破1000亿美元关口，达...
第1页共22页书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。医院往来资金管理探讨【摘要】总额预付制度是控制医保基金使用的最有效制度，它的实施转变了医保基金旧的管理模式，有效控制了卫生费用的过快增长，然而，总额预付制度的推行对医院与医保有关的往来资金的管理提出了更全面的要求。本文系统地说明了总额预付制度的实行对医院医保往来资金管理造成的相关影响，且详细地从机构成立、对账机制、科目设置、预警机制以及反馈机制这五个方...
第1页共25页书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。往来账的审计技巧[范文模版]往来账项审计主要包括对应收账款、其他应收款、预付账款和应付账款、其他应付款、预收账款的审计。在审计中经常会遇到往来账的问题，因为往来账既与收入、成本有关，又与潜盈、潜亏相连，同时往来账中也隐藏有各类管理问题。因此，搞好往来账审计对于厘清债权债务，摸清企业家底，保护企业资产安全具有重要意义。一、往来账管理中存在的常见问题（一）领...
1学海无涯学无止境往来会计岗位说明书精选范文往来会计和普通各位的会计有什么差别嘛?以下是小编收集往来会计岗位说明书，欢迎大家对比!篇一：往来会计岗位说明书1、负责银行往来业务核算。(1)核算与银行往来有关的各项业务。(2)定期核对银行账目，并进行反馈;(3)掌握银行账面余额，月底核对银行账户并做余额调节表。2、负责国外销售应收账款往来业务核算。(1)核算国外销售应收账款并记录;(2)凭发票登记，记账;(3)定期与销售人...
NC63系统往来核销操作说明基于现有NC标准产品功能并结合新乡白鹭化纤集团账龄分析需要，现编制此操作说明，NC系统总账中的往来核销主要是针对同一科目的借贷方发生数据之间进行勾对的处理,包括:核销对象设置、期初未达录入、核销处理、往来账龄分析，并在此基础提供核销余额表、核销情况查询。往来核销时提供自动红蓝对冲、核销处理的全选全销等操作。请相关会计人员认真阅读。一、核销对象设置设置说明:鉴于按一级科目设置核销...
往来账专项审计报告往来账专项审计报告篇一:往来款审计心得往来款审计心得经常有新人询问:往来科目如何审计,重点是什么,目的又是什么,企业一般如何通过往来科目进行账务上的不合规处理,结合实践工作，我认为主要有以下几种情况，仅供各位同行探讨:1、无法取得合法发票的往来单位，企业多头挂账，次年或再次年进行科目对冲或通过现金转销，逃避税法关于成本费用应有合法发票入账的规定。有些企业凭电汇单计入预付账款，收到货时...
篇一:往来款审计心得往来款审计心得常常有人询问:往来科目如何审计?重点是什么?目的又是什么?企业一般如何通过往来科目进展账务上的不合规处理?结合实践工作,我认为主要有以下几种状况,仅供各位同行探讨:1、无法取得合法发票的往来单位,企业多头挂账,次年或再次年进展科目对冲或通过现金转销,躲避税法关于本钱费用应有合法发票入账的规定。有些企业凭电汇单计入预付账款,收到货时未取得发票,只能计入应付账款。时隔2-3年,企业写...
【最】往来专项审计报告-优秀word范文本文局部内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请准时联系，本司将马上删除！==本文为，下载后可便利编辑和修改！==往来专项审计报告篇一：往来款专项审计报告(共5篇)篇一：湖北兴业往来款项清理专项审计工作方案湖北兴业钢铁炉料有限责任公司兴法审字[201X]第001号企业往来款项清理专项审计工作方案清理整顿资金往来款项是加强企业资产监管，防止企业资产流失，躲避财务...
