课程名称：审计准则第一章注册会计师执业准则体系（一）执业准则体系的框架结构（重点）（1）中国注册会计师协会执业准则体系的组成部分；（2）鉴证业务准则的两个层次及其关系；（3）审计准则的六大类别；（4）审计准则百位数编号的含义。（1）鉴证业务准则、相关服务准则和质量控制准则的相互关系；（2）审计准则内部的逻辑结构。（二）中国注册会计师执业准则体系的特点（次重点）（1）审计准则的国际趋同；（2）风险导向审...
{财务管理内部审计}审计制度目录基本建设项目审计制度3审计档案管理制度32内审人员职业道德规范352中粮（成都）粮油工业有限公司基本建设项目审计制度基本建设项目审计制度第一节总则1.目的为了加强公司建设项目的监督管理,提高投资效益,对建设项目实施有效的审计监督和评价,依据《中华人民共和国审计法》、中粮集团的《中粮集团内部审计实务指南第1号》、中国粮油控股有限公司《重大基本建设项目全程跟踪审计工作办法》及相关...
{财务管理内部审计}审计学学习辅导同学们好！为帮助大家对我国国家审计工作情况有一定的掌握和了解,对国家各主要部门的财务管理及其经费预算执行情况有一个总体把握,我们特将“国家审计署对56个部门单位2009年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果”的部分内容提给予大家,希望能够对学习《审计学》课程的相关理论和方法有所帮助。国家审计署对56个部门单位2009年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果（二○一○年六月...
{财务管理内部审计}审计学教学案例分析三、调节法的应用[资料]1.阿兰姆机械厂生产甲产品,材料一次投入,逐步消耗,每投入100千克A材料可以生产出甲产品100千克。2.20X2年12月31日,该企业对在产品和产成品进行了盘点,盘点结果：在产品结存2100千克,加工程度50%；产成品结存4800千克。期末在产品和产成品账面记录与盘点数一致。3.20X3年2月2日,审计人员委托对该企业进行财务审计。当日,对在产品和产成品进行了盘点,盘点结果：在产品...
{财务管理内部审计}年度质量体系内审2017年度内部评审记录表受审部门：办公室审核员：审核日期：序号条款号条款内容审核方法审核记录评价1、组织结构图□；企业应当设立与其经营活动和质量管理相适应的12*01301*01302查组织机构图2、设立与经营和质量管理相适应的岗位□；3、其他：组织机构或者岗位。企业应当明确规定各组织机构或者岗位的职责、权限及相互关系。1、明确规定各岗位职责权限及相互关系□；2、其他：查各岗位人员...
{财务管理内部审计}审计技巧讲义首先要注重增强服务能力,为提高审计服务水平奠定基础,其次要注重以服务者的姿态出现,以服务的态度去工作；再次要正确处理好审计监督和审计服务的关系,要以服务为目的,以监督为手段,坚持监督与服务并举,将监督寓于服务之中,将服务贯穿于审计的全过程,努力做到持续监督、跟进服务,努力促进单位管理规范、管理透明、管理提速、管理增效。四、风险意识一方面要深入理解和密切关注审计风险,注重提高工...
{财务管理内部审计}某石化厂审计管理报告范文石化厂审计报告（参考范本）（石化厂）XX石化（集团）公司企业(盖章):XX石化（集团）公司企业负责人（签字）:年月第一章企业基本情况2一企业简况2二石化产品生产装置概况2三石化厂用能概况2四主要用能设备2第二章企业能源管理系统2一能源管理组织机构2二能源管理现状2三能源计量管理2四能源统计管理2五能源定额管理考核2六节能技改管理22第三章企业能源利用状况分析2一石化厂能源消...
{财务管理内部审计}让数字说话审计,就这么简单部分2.3审计工作的成果2.4会计师事务所与注册会计师2.5业务约定书2.6声明书2.7管理建议书3审计的理论3.1审计的逻辑3.2审计的思考方法3.3对企业内控的关注3.4工作底稿3.5审计项目的风险控制4按会计科目来谈一谈实质性测试4.1货币资金4.2应收账款和坏账准备4.3其他应收款4.4与关联方的往来账4.5预付账款4.6存货4.7待摊费用和长期待摊费用4.8固定资产4.9租贷4.10在建工程4.11无形资产4...
{财务管理内部审计}内部审计实务标准本文目录内部审计实务标准2本文目录：内部审计师协会职业道德规范内审实务标准简介IIA颁布《内部审计实务标准》修订本的补充实务通告内部审计师协会职业道德规范1、基本内容2、重点难点和和疑点基本内容--------------------------------------------------------------------------------《道德规范》的目的是促进内部审计职业领域内的道德文化的发展。国际注册内部审计师协会理事会在1999...
考频：★只需理解,在脑子里形成印象,不需背诵1.风险导向审计的核心是对财务报表重大错报风险的“识别、评估和应对”。C.以内部控制测试为基础的抽样审计为特征的制度基4.审计目标是审计人员通过判断“经济活动与经济事项认定”与“既定标准”的符合程度获取和评价审计证据。【相关链接】获取和评价审计证据的方法请参见教材第七章第二节。础审计D.以财务报表重大错报风险的识别、评估、应对为审2.审计风险模型(6.3)计工作主线的...
{财务管理内部审计}审计案例分析形成性考核作业/11《审计案例研究》形考作业1答案一、判断正误并说明理由1．在接受审计业务之前,后任审计人员可向前任审计人员了解审计重要性水平。答案：×理由：审计重要性水平是经过审计人员认真了解有关情况而确定的,不是向前任审计人员了解的。2．如果审计人员需要函证的应收账款无差异,则表明全部的应收账款余额正确。答案：×理由：审计人员并未对被审计单位所有应收账款进行函证。3．被...
{财务管理内部审计}内部审计指标库/94、审计建议及应用KPI指标定义指标名称审计建议及应用编号SJ004设立目的强化主动意识,提高审计的价值指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度考核周期季度评分标准提出的建议极具建设性,并且得到完全应用得分90－100提出的建议较有建设性,并且得到较大应用得分80－89提出的建议较有建设性,并且得到部分应用得分70－79能够提出的建议,但是应用性不强得分60－69提出的建议笼统,没...
（五）审计实施方案应当具备《办法》规定的编制依据、被审计单位基本情况、审计目标、审计范围内容重点及审计步骤方法、预定审计时间、审计组组成及分工、编制日期等内容。审计实施方案应当明确具体,侧重针对性、可操作性。（六）审计实施方案按照《办法》第七条的规定,在审前调查的基础上编制。对规模较小、业务简单的审计项目,可以直接确定审计范围、内容和重点。审前调查应当根据被审计单位的实际情况,采取合适调查方式,投入...
{财务管理内部审计}审计学的测试题库审计学测试题库（七）一、单项选择题（在每小题的四个备选答案中,选出一个正确的答案,并将其号码填入题干后的括号内。每小题1分,共15分）1.审计的对象,可以概括为被审计单位的（）A经济活动B财务收支及其经营管理活动C财务收支D会计资料和其他相关资料2.会计事务所接受委托审计并出具审计报告的行为,体现了审计职能中的（）A监督职能B调控职能C评价职能D鉴证职能3.会计师事务所和CPA的下列行...
{财务管理内部审计}某银行安全审计综合管理平台建设方案某银行安全审计综合管理平台建设方案V1.2二○○九年三月目录1背景42安全审计管理现状62.1安全审计基本概念62.2总行金融信息管理中心安全审计管理现状92.2.1日志审计92.2.2数据库和网络审计112.3我行安全审计管理办法制定现状112.4安全审计产品及应用现状133安全审计必要性134安全审计综合管理平台建设目标145安全审计综合管理平台需求165.1日志审计系统需求165.1.1系统效...
{财务管理内部审计}审计报告的具体要求相关核查报告,报告中采用数据的基准日距许可申请受理时间不得超过三个月。(一)规范申请资质的单位报送的审计报告。申请单位报送的审计报告主要有两种：一是常规的对会计报表的合法性和公平性发表意见的审计报告,一是为本次申请资质出具的专项审计报告。如果申请单位报送的是常规的会计报表审计报告,要求申请单位提供的审计报告应以附件的形式明确其拟申请资质相适应的净资产审核、近三年收...
{财务管理内部审计}农信稽核审计知识和防范各类经营风险,促进农村信用社经营目标的实现和事业的健康持续发展。11．农村信用社内部审计的地位?农村信用社内部审计是我国审计体系的重要组成部分,是审计工作的基础之一,农村信用社内部审计人员是信用社管理者的“经济参谋”和重要助手。内部审计职业在国内外是最具挑战性和活力的职业之一,审计人员行使的经济监督权受到国家法律保护,内部审计机构已成为世界性组织机构中的一个重要...
{财务管理内部审计}审计学客观试题模拟试题与答案审计学客观试题模拟试题参考答案一、单项选择题（共20道试题,共40分。）得分：401.下列各项中,属于管理类审计工作底稿的是：A.内部控制调查表B.审计工作方案C.现金盘点表D.被审计单位基本情况表满分：2分2.审计人员从成本效益的角度往往考虑采用的进一步审计程序方案是（）。A.控制测试B.实质性程序C.实质性方案D.综合性方案满分：2分3.被审计单位的内部控制未能发现或防止重大...
{财务管理内部审计}审计学高等教育自学考试试题更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料2...
{财务管理内部审计}审计信息宣传与科研工作通报2010年7-8月审计信息宣传、科研工作通报各区县审计局,市局各科室、经济责任审计局,市计算机审计中心：根据《淮北市审计系统审计信息宣传管理办法》、《淮北市审计局审计信息管理补充通知》的有关规定,现将我市审计系统2010年7-8月的信息、科研工作情况通报如下：一、总支1、《安徽审计信息网》淮北市审计局全面开展创先争优活动有力促进审计效能提升（张立勇7月29日）淮北市审计局...
