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{财务管理内部审计}内审人员的自我修养1/69内审人员的自我修养小职员2010著前言任何一个东西都是从一个想法开始，这个手册也不例外。起初的想法只是给广大的内审人员一本实务操作手册。但是随着时间的推移，我更想和大家分享关于内审这个职业的点点滴滴。从来没有一种职业像内部审计有这么多的变化。随着国家法规的出台，信息技术的发展，企业管理模式的改变，内审的工作内容从单纯的财务稽核到管理审计乃至信息技术审计，从审...
{财务管理内部审计}三体系内审检查表网络下载总顺序受审核部门：编制人/日期：批准人/日期：审核准则：ISO9001,ISO14001,OHSAS18001,体系文件、适用法律法规审核日期：内审员：管理体系要求检查方法手册条款ISO9001条款ISO14001条款OHSAS18001条款检查内容是否适用参考文件提问文件查阅现场检查检查结果记录4.2.2管理手册4.2.2质量手册◆管理手册的控制情况◆手册的发放、更改是否符合文件控制要求。√◆制定的文件控制程序是否...
{财务管理内部审计}内审人员的自我修养讲义1/71内审人员的自我修养小职员2010著前言任何一个东西都是从一个想法开始，这个手册也不例外。起初的想法只是给广大的内审人员一本实务操作手册。但是随着时间的推移，我更想和大家分享关于内审这个职业的点点滴滴。从来没有一种职业像内部审计有这么多的变化。随着国家法规的出台，信息技术的发展，企业管理模式的改变，内审的工作内容从单纯的财务稽核到管理审计乃至信息技术审计，...
深圳市XX集团股份有限公司2011年度审计工作计划(2011-01-1916:21:24)转载▼标签：审计计划财经分类：会计之家一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、2011年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经...
集团公司内部审计报告的形式和实质要件内部审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计事项做出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。作为内部审计活动的最终成果，内部审计报告对被审计单位的经营活动和内部控制进行评价，并且提出改进建议。内部审计报告是内部审计活动成果的体现，是内部审计人员与被审计单位、组织管理层和其他相关各方进行沟通和交流的媒介，也是内部审计活动为...
公司进出口业务内部审计报告模板一、导言基于风险评估，按公司202X年度内部审计计划安排，审计部对公司进出口业务关务模块进行内部审计，涉及的期间是202X年01月01日至202X年12月31日。二、审计范围：（一）关务制度制定与审批（二）进出口报关（三）产品收发货管理（四）进出口商品预归类三、审计目的：本次审计的期间范围，涉及关务制度制定与审批、进出口报关、备案手册申请与审核、保税货物进出口报关、收发货管理、保税物...
农业农村系统内部审计工作制度第一章总则第一条为加强我局内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用根据《中华人民共和国审计法》，结合本单位实际，制定本工作制度。第二条局内部审计（以下简称内部审计）包括我局对所属单位的财政财务收支、经济活动、内部控制等方面的审计，以及对资金收支使用管理审计和调查。第三条我局内部审计部门负责本级机关及所属单位的内部审计工作。第四条...
2022年内部审计部门工作总结【参考】在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计工作总结如下:一、完成主要工作20xx年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及...
集团公司内部审计报告的形式与实质要件集团公司内部审计报告的形式和实质要件内部审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计事项做出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。作为内部审计活动的最终成果内部审计报告对被审计单位的经营活动和内部控制进行评价，并且提出改进建议。内部审计报告是内部审计活动成果的体现，是内部审计人员与被审计单位、组织管理层和其他相关各方进行沟...
内部审计实务：7大核心程序一、审计对象的选择1、选择标准：上次审计结果、金额、潜在损失或风险、管理层需求、经营方案、制度或控制的重大变化、获利机会、审计师的能力。2、识别被审计对象的策略：地理位置、金额、业务或活动繁杂度、审计人力资源、管理层的关注度、职能部门、业务循环、决策中心。3、审计师在安排审计项目时所要考虑的20种风险因素：内控系统质量、管理者能力、管理者职业道德修养经营规模、近期重大变动、...
企业公司内部审计工作计划模板(参考）年度审计计划是对年度的审计任务所作的事先规划，是组织年度工作计划的重要组成部分。内部审计机构负责人负责年度审计计划的制定工作。年度审计计划应在下半年度开始前编制完成，并报组织相应管理层批准，以指导内部审计机构下年度的工作。内部审计应当根据批准后的审计计划组织实施内部审计工作。制定好年度审计计划，认真地实施年度审计计划，并对年度审计计划的执行情况进行检查和考核，...
—1—教体系统内部审计制度（试行）第一章总则第一条为加强系统内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据**等法律法规制定本制度。第二条教育行政部门、所属事业单位、所属学校和幼儿园等（以下简称单位）内部审计工作适用本制度。第三条教育系统内部审计，是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治...
—1—教育系统内部审计制度（示范文本）第一章总则第一条为加强系统内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《审计署关于内部审计工作的规定》以及**等法律法规制定本制度。第二条教育行政部门、所属事业单位、所属学校和幼儿园等（以下简称单位）内部审计工作适用本制度。第三条教育系统内部审计，是指对本单位及所属单位财政财务收支、...
市内部审计专家人才库建设管理办法第一章总则第一条为适应我市内部审计事业发展需要，建立内部审计专业队伍的选拔、管理、培养、履责、评价机制，使内部审计专家人才库成为我市审计工作的有力支撑和重要保障，特制定本办法。第二条内部审计专家人才库的建设和管理，坚持“择优选拔、动态管理、强化培养、发挥效用”原则。第三条内部审计专家人才库成员分为专家组和人才组。专家组由执业注册会计师（资产评估师）、高级职称人员...
县教育系统内部审计轮审实施方案（修订）为贯彻落实**等精神，进一步规范内部审计工作和健全内部审计工作制度以及落实常态化的轮审工作机制，切实提高审计质量和效率，根据**等有关规定，结合近几年轮审实践，特修订了县教育系统内部审计轮审实施方案。一、审计目标通过发挥审计监督功能，实现审计监督全覆盖，促进学校（单位）完善内部控制建设、规范会计核算和财务管理、提高资金使用效益、防范财务风险、推进“清廉学校”建...
内部审计中常发现的会计舞弊手段货币资金一、库存现金业务常见舞弊贪污现金的手法1.隐瞒收入：舞弊者在收到现金收入时，不向交款者开具收款收据或发票，或将相关票据撕毁，随意隐瞒收入，收入不登记入账，以达到贪污企业现金的目的。2.虚列支出：舞弊者虚列支出，如虚列职工薪酬等，将虚列支出的现金占为个人所有。3.少列收入，多列支出：舞弊者在登记日记账时，故意少列收入、多列支出，将余款装入个人。4.利用假复写贪污：舞...
内部审计中常见的会计舞弊手段货币资金一、库存现金业务常见舞弊贪污现金的手法1.隐瞒收入：舞弊者在收到现金收入时，不向交款者开具收款收据或发票，或将相关票据撕毁，随意隐瞒收入，收入不登记入账，以达到贪污企业现金的目的。2.虚列支出：舞弊者虚列支出，如虚列职工薪酬等，将虚列支出的现金占为个人所有。3.少列收入，多列支出：舞弊者在登记日记账时，故意少列收入、多列支出，将余款装入个人。4.利用假复写贪污：舞弊...
内控被否自评存在重大缺陷的内部审计报告及整改措施内部控制审计报告**股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了**股份有限公司（以下简称“**公司”）2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是*...
内部审计完整流程体系（汇编）内部审计五大流程包括审前准备、审计实施、审计报告、后续审计和成果运用。审计方法不仅仅是取证方法，而且是一个完整的体系。审计人员与被审人员都有各自的心态表现，审计人员应及时掌握被审人员的心态，并适时调整自己的心态，恰当运用审计方法，以便能做好审计工作。一直以来，理论界与实务界对内部审计流程与方法没有确切的说法。总是照搬照抄政府审计或民间审计，这是内部审计界的一大欠缺。...
乡镇街道内部审计工作制度示范文本第一条为建立健全镇内部审计制度，规范内部审计工作，根据**等法律法规，结合镇实际，制定本制度。第二条镇内部审计，是指镇内部审计机构和内部审计人员，对本单位及所属单位或行政区域内社区、村（居）集体经济组织财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。第三条建立镇内部审计工作领导小组，下设内部审计室（内...
