{财务管理内部审计}求新机械厂内审检查检查内容：1、管理者代表是否建立实施保持和持续改进质量管理体系？2、质量管理体系是否形成文件,并符合标准要求？3、是否识别和确定了质量管理体系所需的全部过程,是否确定了这些过程的输入和输出及所需开展的活动和应投入的资源？4、是否确定了过程顺序,确定是否合理,是否确定了这些过程的相互作用和过程的接口与联系？5、确定了哪些确保过程有效运作和控制的方法与准则？6、如何确保资...
{财务管理内部审计}某某如何进行计算机辅助审计/8湖北省如何进行计算机辅助审计根据审计方案要求,这次计算机审计的重点是对2003年度税收征管情况,特别是对税收收入的真实性、以及税收减免情况、违规预征、税收级次以及票据使用情况进行全面审计。以往的税务审计都是通过手工抽查档案的方法来进行的。由于税收征管数据量很大,仅纳税人和税务征收主表及明细表数据就达500多兆,如果用手工来抽查,必定会花费大量时间,而且抽查结果也...
{财务管理内部审计}审计提升年分解表淮北市审计局附件：“审计提升年”活动任务分解表活动内容活动具体形式牵头科室参与部门一、围1、强化学习。组织开展审计机关读书活动,通过推荐书目、绕提举办“读书月”、读书演讲比赛、读书心得征文等活动,在全市升审审计机关形成人人爱读书、读好书、善读书的生动局面。计队市经济责任局、局机关各科室、县区审计局机关总支、人事教育科市经济责任局、2、加强培训。采取集中培训、会训结...
4班级0905-4专业会计学生姓名王晓玲学号经毕业论文题目试论民间审计独立性的影响因素及对策指导教师姓名指导教师职称王洪军副教授评定成绩指导教得分得分师评阅人答辩小组组长得分成绩：院长(主任)签字：年月日毕业论文任务书2题目试论民间审计独立性的影响因素及对策经学生姓名王晓玲学号4班级专业会计讲师0905-4导师姓名导师职称承担指导任务单位财务会计系王洪军一、论文主要内容该论文主要研究了以下内容：（1）民间审计独...
{财务管理内部审计}审计学讲义第四章备注教学过程与教学内容教学提示2第一节审计程序（1）结合审计署查一审计程序概述1.审计程序的内容及实施意义审计程序是指审计人员在具体的审计过程中所采取的步骤和顺序,是实施审计处中国电监督活动的工作规程。审计程序是使审计实现制度化和规范化的重要保证。严子信息产格按审计程序办事,对于保证审计质量,提高审计工作效率,实现审计目的具业集团公有重要意义。2.审计程序包含的内容司的...
{财务管理内部审计}如何提高某银行的非现场审计效能的作用/14摘要2001年12月11日我国正式加入WTO后,为适应我国市场经济发展要求、与国际惯例趋同的企业会计准则体系和注册会计师审计准则体系正式建立,在全球经济一体化的今天,会计师事务所和注册会计师从事的社会审计已进入了国际化阶段,内部审计者向企业管理者提供的内部审计可借助社会审计,来提高审计效力。这些审计服务内容都是围绕提高经济效益为中心而开展的管理活动的延伸...
{财务管理内部审计}审计市场概述审计市场南京审计学院郑石桥独立审计是一个行业,所以,也就形成一个市场。本章对审计市场的相关研究做一简要概述,根据相关文献的研究主题,本章包括两方面的内容,一是审计市场集中度及其原因,二是审计市场的其他问题,包括市场份额、市场竞争、市场供求及政府部门审计市场等问题。所以,本章分为以下两节：★审计市场集中度及其原因；★审计市场的其他问题。第一节审计市场集中度及其原因一、大型会...
{财务管理内部审计}审计是在出现了财产所有者和财产经营者相分离,并在他们之间形成B．确保委托人所有收款均已入账C．确保委托人所有已开出支票均已入账D．以上三项均不正确13．存货监盘程序所得到的是（）。A．书面证据B．口头证据C．环境证据D．实物证据14．一般而言,在会计期末短期借款（）的情况下,或审计人员认为必要时可向银行或其他债权人进行函证。A．余额正常B．余额较大C．余额较小D．没有余额15．在内部控制的要素中,...
{财务管理内部审计}审计案例研究教学讲义音像教材为录像教材,共5课时。电视课形式为模块式讲授,以讲解重点、难点为主。由中央广播电视大学教务处录制发行。联系电话：（010）3—1115。(三)教学环节1.自学及面授辅导《审计案例研究》是一门理论性与实践性较强的课程,要求学生在理解审计学原理的基本理论、基本内容和基本方法的基础上,熟练掌握审计案例的基本分析方法,要达到这一教学要求,除学生自学外,面授辅导课是一个重要的教...
{财务管理内部审计}审计监察网络应用平台技术总结/12三项目开发的技术方案1网站总体框架设计在基于我厂门户网站的框架下,应我厂审计检查部的要求网站分为11个栏目进行设计,如图:2文档库的建立在页面上选“文档和列表”选“创建”选“文档库”按“创建”进入下列页面在“名称：”框中输入EX_STATICPAGES_；在“导航”处选“否”；在“文档模板”处选择“MicrosoftOfficeFrontPage网页”创建如图:3开发技术和工具开发技术:开...
{财务管理内部审计}审计实施方案讲义工程进度款与月报的审核（保证在进度款送审起七日内审核完毕,送交给甲方）。D、即时审核及计算所有设计修改或现场签证所引起的合同总造价的增减,与承包单位、分包单位、材料/设备供应单位商讨合理的工程变更金额,制订工程变更清单；E、根据施工图纸,及时进行总承包、指定分包、独立承包合同中工程量清单更新审核；F、对承包单位、分包单位提出的费用与工期索赔问题,向业主提供专业评估意见及...
{财务管理内部审计}审计考试实务第十五章第七节：特殊目的的审计是指注册会计师对被审计单位年度会计报表以外的其他特定事项进行审计,并发表审计意见。5、审计的对象审计的对象是指被审计单位的财务收支有与其有关的经营管理活动,以及作为提供这些经济活动信息载体的会计资料及其相关资料。包括两方面的内容：①被审计单位的财务收支及其有关的经营管理活动；②被审计单位的会计资料及其相关资料。6、注册会计师审计是由经政府...
{财务管理内部审计}审计基础班课后练习/9D.是否有过失或欺诈行为5.K注册会计师在执行U公司的年度报表审计业务时,未能查明U公司存在的下列性质的问题。你认为未能发现情况（）最能说明注册会计师缺乏应有的职业谨慎。A.通过复杂的关联方交易隐藏的问题B.明细账余额合计与总账余额不符C.未按公安消防条例的要求存放危险品D.不按国标规定生产,以次充好,坑骗消费者6.在K注册会计师执行U公司2008年度财务报表审计业务的过程中,出现或...
{财务管理内部审计}内部审计风险应对及概述第二节针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施一、财务报表层次重大错报风险与总体应对措施在财务报表重大错报风险的评估过程中,注册会计师应当确定,识别的重大错报风险是与特定的某类交易、账户余额、列报的认定相关,还是与财务报表整体广泛相关,进而影响多项认定。如果是后者,则属于财务报表层次的重大错报风险。注册会计师应当针对评估的财务报表层次重大错报风险确定下列总体...
和相关会计制度。（4）审计范围（5）执行审计工作的安排（6）审计报告格式和对审计计过程中是否发现也可防止重复开具账影响财务报表或相关披露认定的项目的信息,通过直接来自第三方对有关信息和现存状况的声明,获取和评错误或舞弊、审计证据质量、总体规模与特征。（2）审计证据的适当性,审计证据的适当性是对审计证据质量的衡量,即审计证据在支单或重复记账。（5）按月寄出对账单。由不负责现金出纳和销售以及应收账款记账的人...
{财务管理内部审计}清产核资专项审计工作样本四、前期重点调查内容1、公司历史演变过程、人员素质、会计核算方法、管理人员水平和生产特点等；2、集团公司组织结构与清产核资范围；3、报表合并方式及公司合并范围；4、公司资产结构、规模；5、长期投资核算方法及内容；6、资产损失主要分布会计科目、项目；7、资产损失金额较大的公司的地理位置；8、资产损失金额较大的公司行业分布情况；9、重点会计项目（资产占比大或项目特殊...
{财务管理内部审计}审计第六章审计审阅和其他鉴证为增强提供专业服务的能力,会计师事务所往往与其他会计师事务所及实体构成组织结构。这些组织结构是否构成网络取决于具体情况而不取决于事务所或实体是否属于法律上独立的实体。例如,某一组织结构仅仅为了有利于各成员间相互介绍业务,该组织结构本身并不符合网络的必要标准。在实务中,事务所是否构成网络,应当进行如下判断：1．如果某一组织结构以合作为目的,并且该组织结构中的...
{财务管理内部审计}清单控制价审计等模板中技第二部分规程记录格式及存档格式要求参照安徽省地方标准《建设工程造价咨询档案立卷标准》DB34/T1948-20132一、过程文件表格本次所列表格为常用表格,未列出的,参照《建设工程造价咨询档案立卷标准》DB34/T1948-2013工作方案工程名称：项目编号：委托单位服务内容联系方式工程规模明确列出提供的全部资料（1、施工蓝图2、电子施工图3、勘察报4、设计概算5、招标文件6、送审结算书7、...
{财务管理内部审计}审计学测试题大全2004年3月20日盘点时止,产成品A的完工数量为400件,销售发出数量为300件,可以确认该企业2003年12月31日产成品A的实际数量为()A220件B320件C120件D520件7.审计约定书是由会计师事务所与（）配合签署的。ACPAB委托人C被审计单位D会计报表使用者8.存在或发生认定和完整性认定分别与以下哪些有关（）A会计报表要素的低估和高估B会计报表要素的高估和低估C会计报表要素的低估和低估D会计报表要素的...
{财务管理内部审计}审计学常考知识汇总20世纪初,美国式的注册会计师审计,也称资产负债表审计阶段。审计的目的：对报表数据做检查,判断企业的信用审计的方法：抽样审计的对象：资产负债表使用人：股东和债权人阶段3----会计报表审计阶段30年代到40年代,会计报表审计阶段。审计的目的：对报表发表意见,不仅仅是资产负债表,还针对利润表审计的方法：测试企业内控做抽样审计鉴证的对象：对企业的内控进行控制测试,同时鉴证报表,对报...
