{财务管理内部审计}审计实训基础知识审计实训实训模块1承接业务相关审计工作底稿的编制（一）业务风险和控制风险环境调查问卷要求：请根据表1-2调查问卷的情况,得出调查结论,填写在调查问卷的最后空栏中（要求调查结论简明扼要,准确无误）表1-2业务风险和控制风险环境调查问卷客户：AB公司G09-2签名日期索引号页次项目：业务风险和控制风险环境调查问卷会计期间：编制人复核人调查内容：是否不适用1．关于约定审计业务1.1管理当...
更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》49套讲座+16388份资料《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料56套讲座+14350份资料72套讲座+4879份资料《销售...
{财务管理内部审计}浅析实施采购比价审计/6浅析实施采购比价审计发布时间：2009-12-31阅览次数：陈红兵,现就职于德赛视听公司现代企业的竞争,由当前的技术领先、市场垄断,逐渐转向以优化采购渠道、降低采购成本,从而帮助企业提高利润、占据新的优势。然而,由于采购过程复杂,加之我国企业长期以来采用传统的采购模式,致使我国企业采购管理仍然是一个十分薄弱的环节。为此,许多企业纷纷采取各种措施,但仍未起到对采购的有效管理和...
{财务管理内部审计}某某年月国际会计与审计准则试卷及答案C.只反映预期通货膨胀率D.既不反映实际利率也不反映预期通货膨胀率6.投资回收期是A.使得项目的净现值等于零的投资收益率B.将项目的所有现金流量贴现为现值C.投资项目的净现金流入偿还初始投资的期限D.从项目会计收益角度衡量项目的平均投资收益率7.下列的理论或分析方法中,用来分析每一个关键的现金流入量的变化是如何影响项目是A.效用理论B.概率理论C.风险分析D.敏感性...
{财务管理内部审计}审计学练习题B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见满分：2分6.下列各类审计证据中,审计人员编制的会计分录调整表属于：A.实物证据B.亲历证据C.内部证据D.外部证据满分：2分7.当注册会计师出具（）的审计报告时,应当在意见段之前增加说明段,以说明所持意见的理由。A.带说明段的无保留意见B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见满分：2分8.下列有关审计证据可靠性的提法中,错误的是：A.被审计单位内部控制有效时生...
{财务管理内部审计}审计和税收税收学习流转税-消费税企业所得税个人所得税土地增值税流转税-vat总则税法项目营业税车船税印花税征税义务人11-13（小规模）扣缴义务人总则18总则1总则11纳税行为种类营业税注释纳税行为发生地2税率和税目总则第条应纳税所得额来源地总则6应纳税额计算总则5（价外费用）8应纳税额计算总则（买价）2总则10应纳税额计算（购进费用）应纳税额计算应纳税额计算应纳税额计算该税法项目其他要点总则35总...
装饰工程监理实施细则一、本工程特点：浦口校区老图书馆改造等项目老图书馆改造、教学楼改造、教工餐厅工程位于南京市浦口区江浦街道雨山西路86号,该工程老图书馆改造成办公行政大楼,7800平方米,扩建500平方米。教学楼进行改造,改造面积4110平方米,主要用于教授和骨干教师工作室和研究性教学使用,并新建800平方米教工餐厅工程造价约2600万元。结构类型为钢筋混凝土框架结构。本项目监理部针对此工程具体情况,制定了装饰工程施工...
{财务管理内部审计}浅议目前我国审计监督存在的问题和对策/172/17浅谈目前我国审计监督存在的问题与对策摘要：审计监督是保证国民经济持续、健康、协调发展的必要手段,也是不断提高会计信息质量的必要保证。随着我国经济国际化程度的提高,审计监督无论是方式还是内容都面临着一个与国际规则接轨的问题。为此,对我国过去已试行尤其是一些已被过去实践证明行之有效的审计监督办法,有必要进行认真的反思。审计部门是企业及其重要的...
{财务管理内部审计}审计范永亮强化班第章/8发运根据是证明收入“发生”认定的最关键证据。(五)[销售部门]向客户开具账单账单就是向客户寄送事先连续编号的销售发票。这个环节的主要问题是：认定完整性发生具体内容防遗漏：是否对所有装运的货物都开具了账单；防重复：是否只对实际装运的货物开具账单,有无重复开具单或虚构交易防错误计价：是否按已授权批准的商品价目表所列价格计价开具账单准确性为此,应设立以下控制程序：1....
{财务管理内部审计}审计学的作业试题1．把握本实训教材以社会审计为主线,兼顾政府审计和内部审计。2．掌握社会审计按五大业务循环法进行实质性测试的审计程序。3．掌握现代审计是以风险导向审计为主,风险导向审计是以企业内部控制审计为重点的审计。4．掌握社会审计的审计报告的种类及每种类型各是在什么情况下出具的。5．遵守实习纪律,不无故缺勤,有事向学校、老师请假。四、实习安排：第一周：周一至周五指导老师出具理论和实...
新会计准则与企业会计制度会计科目对照表新会计准则会计科目表旧企业会计制度会计科目表ID名称一、资产类ID会计科目名称适用范围125库存现金1现金更名不变不变银行存款2345银行存款其他货币资金其他货币资金短期投资短期投资跌价准备9交易性金融资产应收票据新增不变不变不变不变不变不变不变1112131415212269应收票据应收账款应收账款预付账款12预付账款应收股利78应收股利应收利息应收利息其他应收款坏账准备10其他应收款11坏...
{财务管理内部审计}某学院审计学专业毕业生毕业实习大纲/8能；掌握审计文书的写作,特别是掌握审计工作底稿、审计日记的编制；掌握基本审计方法的使用操作,并根据具体情况改进和调整所用方法；悉知审计证据的收集整理,对审计证据进行分析、鉴定和综合,并能形成证据的指向；掌握审计报告的写作,了解审计报告形成后如何与被审计单位交换意见,并形成审计报告上报；了解审计机关对审计报告的处理程序,了解审计决定和审计意见书（社会...
{财务管理内部审计}审计案例研究温习指导平均成本的变化以及它对会计报表的影响。22．关于负债融资内部控制的关键控制点除了第五章的第一个案例中内部控制调查表中所列示的,还有哪些？23．审计人员在审查长期借款时除了第五章的第一个案例中提到的内容,还应注意把握哪些审查要点？24．审计人员王军在审查应付债券时,假设仅仅发现“溢价发行的企业债券,其实际收到的金额与债券票面金额的差额,没有在债券存续期间分期摊销”这一个...
{财务管理内部审计}某某年审计从厚到薄审计考试第十五章第七节：特殊目的的审计是指注册会计师对被审计单位年度会计报表以外的其他特定事项进行审计,并发表审计意见。5、审计的对象审计的对象是指被审计单位的财务收支有与其有关的经营管理活动,以及作为提供这些经济活动信息载体的会计资料及其相关资料。包括两方面的内容：①被审计单位的财务收支及其有关的经营管理活动；②被审计单位的会计资料及其相关资料。6、注册会计师...
{财务管理内部审计}审计会计预计/15中国注册会计师审计准则第1321号——审计会计预计（包括公平价值会计预计）和相关披露（2010年11月1日修订）第一章总则第一条为了规范注册会计师在财务报表审计中与会计预计（包括公平价值会计预计）和相关披露有关的责任,制定本准则。第二条在涉及审计会计预计时,本准则是对注册会计师如何应用《中国注册会计师审计准则第1211号——通过了解被审计单位及其环境识别和评估重大错报风险》、《...
{财务管理内部审计}涉外税务审计管理程序第九章涉外税务审计管理第一节涉外税务审计工作流程一、税务审计对象的选择与确定（一）纳税大户选择法根据本地区的实际情况,依据年纳税额、投资总额：收入、利润等指标序列,确认纳税大户作为审计对象。（二）行业选择法通过调查分析,掌握本地区行业分布情况,选择本地区支柱行业、特殊行业或税负异常行业等作为审计对象。（三）循环选择法根据本地区的实际情况,年度审计面一般不少于纳税...
{财务管理内部审计}某年注册会计师考试审计笔记小抄考前预测押题再如将审计重要性、审计意见和审计报告及相关的会计知识结合起来等等。因此,考生就要在掌握好审计理论的基础上,将理论和实务融会贯通。二、教材的基本框架2014年教材共七编22章,具体如下：第一编审计基本原理（第1章～第6章）第二编审计测试流程（第7、8章）第三编各类交易账户余额的审计（第9章～第12章）第四编特殊事项的考虑（第13章～第17章）第五编完成审计...
{财务管理内部审计}审计基础原理与实务讲义审计基础授课人：班级：学期：一、课程说明本课程是会计、审计专业的专业核心课。主要内容包括审计学原理和审计实务。审计学原理主要有以下内容：审计的概念、审计目标、审计对象、审计职能、审计种类、审计方法、审计程序、审计组织、审计职业道德与法律责任、审计准则、审计依据、审计证据、审计工作底稿、审计计划,审计重要性、审计风险,内部控制系统、审计报告、验资与资产评估。...
/11单日期为2001年12月20日,顾客于2002年1月4日收到后付款。3.2002年1月6日收到价值为700元的物品,并于当天登记入帐。该物品于2001年12月28日按供货商离厂交货条件运送,因2001年12月31日尚未收到,故未计入结帐日存货。4.按顾客特殊定单制作的某产品,于2001年12月31日完工并送装运部门,顾客已于该日付款。该产品于2002年1月5日送出,但未包括在2001年12月31日存货内。要求：请分析上述四种情况是否应包括在2001年12月31日的存货内...
{财务管理内部审计}内部审计工作细则指导手册内部审计工作细则指导手册第一部分资产类1.货币资金审计目标和程序(1)审计目标①确定货币资金是否存在；②确定货币资金的收支记录是否完整；③确定库存现金、银行存款以及其他货币资金的余额是否正确；④确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。(2)审计程序①核对现金日记帐、银行存款日记帐与总帐的余额是否相符；②会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金,编制“库存现金盘点表...
