村镇银行金融消费者权益保护内部审计制度第一章总则第一条为加强**村镇银行（以下简称本行）的内部监督,提高审计质量,促进各部门合规、稳健、高效经营,根据《审计法》、《商业银行法》、《银行业监督管理法》以及本行有关规章制度,制定、本规定。第二条本规定所指的内部审计,是指本行内部不直接参与经营活动的部门,运用系统化、规范化的方法,对经营活动及其内部控制、风险状况进行的独立客观的监督、评价和咨询活动。第三条内部...
C.越权或变相越权审批信贷业务D.信贷资产风险分类审计B.银证合作是商业银行与证券公司合作开展资产管理业务的简称2.商业银行审计程序包括（科教兴国1.A2.B3.A4.D5.B6.D7.C8.C9.A10.B二、多项选择2
{财务管理内部审计}现代企业内部审计方案概述12、直接责任：共有六种应予追究的直接责任。（1）玩忽职守造成重大损失的责任；（2）越权决策造成企业损失的责任；（3）私分公司资产的责任；（4）非法侵占公司财物的责任；（5）贪污贿赂挪用公司公款的责任；（6）其他以权谋私的责任。第七条离任审计的内容应包括：1、上任时的公司财务状况；2、任期内财务收支合规、合法、真实性（会计报表审计内容）；3、任期内净资产的增减；4...
第1页共20页公路局内部审计经验交流3篇公路局内部审计经验交流第1篇市公路局是正处级全民事业单位，主要负责全市干线公路建设、养护路政管理及公路规费征收工作。近年来，我们根据公路工作的实际，转变思路，大胆创新，把审计工作贯穿到公路工作全过程，积极推动审计工作从被动性审计向主动性审计转变，审计工作的重点从事后监督向事前、事中控制转变，审计内容由单一的项目审计向全面审计转变，使全局财务审计管理工作走上了规...
第1页共32页内部审计创新发展经验交流3篇内部审计创新发展经验交流第1篇一、领导高度重视，构建内审工作的广阔平台。市各级审计机关的领导在实践中认识到，建立社会主义市场经济体制，发展社会主义市场经济迫切需要在经济领域里建立一道坚固的防线，才能及时发现并有效地纠正经济活动中出现的偏差现象，保证社会主义市场经济的正常运行和健康发展。这些单靠国家审计机关的力量是远远不够的，这就迫切需要加强内审工作。市审计局...
{财务管理内部审计}医药行业内部审计工作制度1内部审计工作制度目录第一章总则3第二章内部审计机构3第三章运营保障部工作权限7第四章审计人员行为规范和工作纪律9第五章审计工作程序10第六章审计人员11第八章附则13附：XXX药业内部审计细则14一、财务审计细则：14(一)、财务管理部：14(二)、会计部：14(三)、销售会计部：15二、经营审计细则：15（一）、采购审计15（二）、市场管理流程161、广告媒体审计162、市场活动信息收集...
1StandardsfortheProfessionalPracticeofInternalAuditing(SPPIA)内部审计实务标准标准创立：StandardBoardofTheInstituteofInternalAuditors翻译编辑：CIA中文站,西雅图版权所有：©2004IIA,CIA中文站2SPPIA中文版内部审计实务标准(SPPIA)作为内部审计师协会(IIA)创立的审计标准之一,获得全球业界的广泛认可。本书为该标准的中文译本,对于注册内部审计师(CIA)考试和业内人士从事审计执业具有重要的参考价值。创立：内部审计师...
{财务管理内部审计}药品生产企业内部审计个模版1模版2：生产管理部门审计基本信息审计对象：审计日期：审计小组人员组成：姓名：部门审计主要内容清单：1、文件2、人员和培训3、厂房设施4、设备5、生产操作6、无菌制剂的生产7、中药制剂的生产其它：____________________________审计结论:经对上述内容进行审查,生产管理部门在人员方面,培训方面,文件方面,正确履行职责方面。综上认为,是否能保障质量管理体系的有效运行。2审计...
1{财务管理内部审计}现代企业内部审计方案概述22、直接责任：共有六种应予追究的直接责任。（1）玩忽职守造成重大损失的责任；（2）越权决策造成企业损失的责任；（3）私分公司资产的责任；（4）非法侵占公司财物的责任；（5）贪污贿赂挪用公司公款的责任；（6）其他以权谋私的责任。第七条离任审计的内容应包括：1、上任时的公司财务状况；2、任期内财务收支合规、合法、真实性（会计报表审计内容）；3、任期内净资产的增减；4...
内部审计的项目管理目录一、审计职能框架审计职能事后审计风险管理事前监督内部审计计划内部审计实施与报告审计建议跟进落实风险规划和年度工作计划风险管理报告风险预警及监控风险评估与应对合同审批制度建设后续审计付款和报销审批招投标过程监督目录内部控制审计财务审计专项审计营运管理审计经营管理审计二、主要审计类型目录三、审计项目流实质性测试正式审计报告审计项目方案2、审计项目实施流程内审管理(AI)经营审计部被...
深圳市XX集团股份有限公司2011年度审计工作计划(2011-01-1916:21:24)转载▼标签：审计计划财经分类：会计之家一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、2011年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经...
内部审计实习报告模板我的三个月实习是在天津一税务师事务所进行的,从xx年12月25日到xx年年4月8日。公司规模不大,总共十几个人,全职的有4个注册会计师,4个注册税务师,底下有10来个科员,科员一般都在做代理记账和代理报税。所长原来是在财政局上班的,后出来自己创业,创办了这家公司。公司主要业务有税务筹划,代理记账,代理报税等。部门有审计部,财务部(代理记账),税务部(代理报税)。我去分配到审计部,跟着一个注册会计师做审计。...
内部审计实习报告模板我的三个月实习是在天津一税务师事务所进行的,从xx年12月25日到xx年年4月8日。公司规模不大,总共十几个人,全职的有4个注册会计师,4个注册税务师,底下有10来个科员,科员一般都在做代理记账和代理报税。所长原来是在财政局上班的,后出来自己创业,创办了这家公司。公司主要业务有税务筹划,代理记账,代理报税等。部门有审计部,财务部(代理记账),税务部(代理报税)。我去分配到审计部,跟着一个注册会计师做审计。...
121OHSAS18001：2007职业健康安全管理体系内审员培训教材3课程介绍•课程目标：通过培训,了解OHS审核的程序,掌握审核方法和技能,作到会审核–会审核文件–会制定审核计划–会编制检查表–会收集客观证据–会编写不符合报告–会进行总体评价–会编写审核报告–会跟踪纠正措施–会主持首、末次会议243主要内容-1•OHSAS18001标准回顾•审核概论－基本定义•审核准备－明确审核目的－文件审核－确定审核范围－制定审核计划－组成审...
2017年度内部审计工作总结按照集团转型升级总体思路，为加快转型升级步伐，2017年度公司在稳步推进新城开发建设的同时，积极开展房地产及经营性项目，经营活动日益复杂。公司经营的快速发展对企业管理水平提出了更高的要求，内部审计工作作为现代企业管理体系的重要组成部分，其有效实施对于公司有着重要意义。现就公司2017年度内部审计工作总结如下：一、2017年度内部审计工作总结1.加强项目结算监督，做好基建工程审价开展工...
1财务管理内部审计过程审核产品审核内审检查表23.1.2纠正纠正是指对已知的缺陷进行分析,采取措施消除并避免缺陷的再次出现。3.1.3持续改进过程（KVP）持续改进的意义在于用许多细小的改进来优化整个体系。过程审核的措施落实以后可以改进过程,使过程更有能力、更稳定可靠。3.1.4质量管理评审过程审核帮助企业最高管理者得出质量管理体系的各部分是否有效的结论。3.2原因过程审核可以分为计划内（针对体系和项目）和计划外（针对...
财务管理内部审计过程审核产品审核内审检查表13.1.2纠正纠正是指对已知的缺陷进行分析,采取措施消除并避免缺陷的再次出现。3.1.3持续改进过程（KVP）持续改进的意义在于用许多细小的改进来优化整个体系。过程审核的措施落实以后可以改进过程,使过程更有能力、更稳定可靠。3.1.4质量管理评审过程审核帮助企业最高管理者得出质量管理体系的各部分是否有效的结论。3.2原因过程审核可以分为计划内（针对体系和项目）和计划外（针对...
财务管理内部审计高新技术企业认定专项审计指引中注协1高新技术企业认定专项审计指引22中国注册会计师协会二○○八年十一月十二日33目录第一章总则............................................1一、制定目的与依据.....................................1二、相关定义...........................................1三、申报企业管理层的责任...............................2四、注册会计师的责任..............................
11OHSAS18001：2007职业健康安全管理体系内审员培训教材2课程介绍•课程目标：通过培训,了解OHS审核的程序,掌握审核方法和技能,作到会审核–会审核文件–会制定审核计划–会编制检查表–会收集客观证据–会编写不符合报告–会进行总体评价–会编写审核报告–会跟踪纠正措施–会主持首、末次会议233主要内容-1•OHSAS18001标准回顾•审核概论－基本定义•审核准备－明确审核目的－文件审核－确定审核范围－制定审核计划－组成审...
