{财务管理内部审计}首席审计执行官对制定内部审计活动的试题C、只有Ⅱ和Ⅲ是对的；DⅠⅡ、、和Ⅲ都对。246、在了解适用于某城市赠款计划的法律法规方面,以下哪种程序效果最差？A、询问该城市的财务总监、法律顾问或赠款管理人员；B、审查过去年份的工作底稿,并就变化情况询问有关官员；C、审查适用的赠款契约；D、与审计委员会讨论该事项,并询问赠款要求的性质以及审计委员会为审计业务确定的目标。247、某大量销售消费者商品的...
{财务管理内部审计}审计与认证业务期末总练习卷14.审计准则是为增强(B)的可信性而产生的。A.会计账簿B.会计报表C.审计报告D.审计工作底稿15.审计人员获取的下列证据中(D)的证明力最弱。A.被审计单位的客户寄发给会计师事务所的回函B.审计人员填制的审计工作底稿C.由被审计单位保管的银行对账单D.管理当局的声明书16.会计师事务所对审计工作底稿复核,首先应当由(B)进行。A.审计助理人员B.项目经理C.部门经理D.主任会计师17.审计...
{财务管理内部审计}实施内部审计业务练习题[答案]B[解析]答案A不正确,董事会应该确定首席审计执行官的报酬；答案B正确,该奖金是基于收到的货币金额或所提议的未来的节约额作为审计结果时,客观性就可能受损。基于上述情况的奖金或是不适当地影响所开展的业务,或是不适当地影响所提出的建议。答案C不正确,内部审计活动的工作范围包括评价和促进风险管理、控制和治理过程的改进；答案D不正确,如果董事会确定了首席审计执行官的报酬...
{财务管理内部审计}实施内部审计业务综合练习及答案一、单项选择题1.以下哪一项是说明应收账款确实存在的最有证明力的证据？A.肯定式函证回函。B.销售发票。C.验收报告。D.提货单。2.与运营人员面谈、确定用于评估业绩的标准和评价部门运行的内在风险等收集数据活动通常在审计的哪一阶段进行？A.外勤工作B.初步调查C.制定审计程序D.检查和评价审计证据3.按照《专业实务框架》,以下哪一项是对最终审计报告最低要求的一部分？I．...
{财务管理内部审计}审计由厚变薄努力版审计由厚变薄努力版1-14章主要根据联信范永亮老师语音课件整理,参考了网校、上国会审计讲义及网友GCH笔记第一章注册会计师审计概论(平均1.5-2分,03年未考,04年应当会考)一、西方注册会计师审计的起源与发展(简单了解)1、注册会计师审计起源于16世纪意大利合伙企业制度；形成于英国股份制企业制度；发展和完善于美国发达的资本市场,它是伴随着商品经济的发展而产生和发展起来的。特点阶段时...
{财务管理内部审计}实验室认可内审检查表检查结果涉及部门/人要素条款具体的检查方法(审核表)按导则要求提出的问题（判断表）备注观察不符不适N/A符合YY＇合N用4.1.3不论实验室的工作是在固定设施内进行,还是在离开其固定设施的场所,或者相关的临时或移动设施中进行,其组织和运作是否按实验室的管理体系要求进行？通过与实验室管理层与实验室人员交谈；是否制定相应的程序文件,实施情况如何。4.1.4若实验室的母体不是从事检测和...
{财务管理内部审计}审计学全16.环境证据是指对被审计单位产生影响的各种环境事实,（C）不属于环境证据。A.被审计单位管理人员的素质B.各种管理条件和管理水平C.被审计单位管理当局的声明书D.被审计单位内部控制情况17.注册会计师对财务报表重大错报风险的评估水平与所需审计证据的数量（A）A.呈同向变动关系B.呈反向变动关系C.呈比例变动关系D.不存在关系18.对当期档案,会计师事务所应当自（C）之日起至少保存（C）年A.财务报表...
{财务管理内部审计}网御网络审计系统运维安全管控型方案模版2文档修订记录版本号日期修订者李彬修订说明创建V3.0.0.x2014-08-133目录项目概述51安全现状分析51.1内部人员操作的安全隐患51.2第三方维护人员安全隐患51.3高权限账号滥用风险61.4系统共享账号安全隐患61.5违规行为无法控制的风险62运维安全管控系统方案设计62.1建设原则62.2总体目标72.3建设思路83运维管控系统解决方案83.1系统总体设计83.1.1系统概述83.1.2系统组...
{财务管理内部审计}审计专业相关知识第部分宏观经济学基础第一章概论●考情分析年度单选题多选题案例分析题合计题量分值题量分值题量分值2008年111232009年221242010年11123第一节市场失灵与政府干预一、宏观经济学的研究对象（了解）（一）宏观经济学的产生1.亚当斯密的《国富论》是现代西方经济学的开端。凯恩斯的《通论》被认为是现代宏观经济学诞生的标志。2.20世纪60年代末到70年代初西方出现“滞胀”,即经济增长停滞（产...
{财务管理内部审计}施工现场安保体系内审文件套内审申请报告公司内部安全保证体系审核领导小组：为了使建筑施工现场的安全管理更加规范化、科学化、标准化,进一步提高安全生产的水平,以期获得更好的环境效益、社会效益和经济效益,依据上海市建设委员会沪建建（98）008号《关于下达1998年工程建设地方标准、规范和标准设计编制计划的通知》中,提出的编制《施工现场安全生产保证体系》标准(DBJ08-903-2003)的要求,工程项目部编制...
{财务管理内部审计}实验室资质认定内审检查表内审检查表内审员：赵志宏审核日期：2007.12.01条款号检查内容检查记录检查结论4.1组织4.1.71.有组织机构图,关系已明确。不适合。符合查：手册中是否有组织机构图,关系是否明确。不适用2.非独立法人单位,还要有在法人单位中所处的位置图。4.1.84.1.91、技术管理经查有任命文件。符合符合符合查：．实验室最高管理者者、质量主管及各部门主管是否有任有任命文件。无变更。命文件；2．...
{财务管理内部审计}施工企业内审核检查表范本抽查质量目标有分解到各部门。合格67有否根据质量方针制定质量目标,明确质量管理和工程质量应达到的水平？建立并实施质量目标管理制度？质量目标各部门有否分解?完成情况如何?5.4.15.4.23.2.4合格?具有完整性?对质量管理体系进行策划,以满足质量目标以及4.1的要求。3.34质量管理体系是否进行过大的变更是否有规定职责。合格89职责是否清楚明确?5.5.15.5.2有任命书、有职责规定。合格...
{财务管理内部审计}索耶内部审计之外勤工作更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料2《销...
[要求]（1）根据上述情况,请指出李立应选择何种函证方式？（2）根据上述情况,请代替李立起草一份对乐凯公司的函证信。8.审计人员在审查某企业9月份的“资本公积”总账时,发现有借方发生额57000元,随即审阅“实收资本”明细账,看是否为转增资本业务,但在其账户的贷方没有发现相应的记录。审计人员进一步审查确认该企业的入账会计分录为：借：资本公积57000贷：银行存款57000经证证核对确认所附的原始根据为职工医药费报销单据和...
{财务管理内部审计}审计要点综合概述12．TC控制测试（testofcontrol）是指测试控制运行的有效性,这一概念需要与“了解内部控制”进行区分。“了解内部控制”包括两层含义：一是评价控制的设计；二是确定控制是否得到执行。测试控制运行的有效性与确定控制是否得到执行所需获取的审计证据是不同的。13．SP实质性程序（substantiveprocedure）是指注册会计师针对评估的重大错报风险实施的直接用以发现认定层次重大错报风险的审计...
{财务管理内部审计}审计真题及参考答案(二)注册会计师负责审计甲公司20×8年度财务报表。在确定业务约定条款和处理业务类型变更时,注册会计师遇到下列事项,请代为做出正确的专业判断。5．如果管理层或治理层在拟议的审计业务约定条款中对审计工作范围施加限制,并且这种限制将导致注册会计师无法对财务报表发表审计意见,注册会计师正确的做法是()。A．在实施审计程序后,出具无法表示意见的审计报告B．在实施审计程序后,针对可审...
{财务管理内部审计}实施内部审计业务讲义大全更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料2《...
{财务管理内部审计}生产业务循环审计教学过程与教学内容教学提示2第一节生产业务审计概述一生产业务循环活动的内容（教学提示1）1.发散介绍生产循环是指企业在购进存货后,经过生产制造过程将其转化为产成品的过程,生产循环这个过程所涉及的主要业务活动包括以下内容：审计的意义1.制订生产计划,按计划组织生产2.发出原材料3.领用原材料4.核算产品成本5.产成品入库2.在授课的同时复习财务会计知识6.发出产成品二生产业务循环的根...
{财务管理内部审计}审计专业相关知识考试真题更多企业学院：《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》《中层管理学院》《国学智慧、易经》《人力资源学院》49套讲座+16388份资料46套讲座+6020份资料46套讲座56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》《工厂生产管理学院》《财务管理学院》67套讲座+8720份资料52套讲座+13920份资料53套讲座+17945份资料2《...
主机审计与监控系统V1.5技术白皮书{财务管理内部审计}网络审计与监控系统技术白皮书博睿勤主机审计与监控系统技主机审计与监控系统V1.5技术白皮书2主机审计与监控系统V1.5技术白皮书目录一系统简介11.1系统概述11.2系统结构1二主要效用32.1概述32.2控制效用32.2.1硬件资源控制32.2.2软件资源控制42.2.3移动存储设备控制42.2.4IP与MAC地址绑定42.3监控效用42.3.1进程监控52.3.2服务监控52.3.3硬件操作监控52.3.4文件系统监控52.3...
