安永最新审计底稿(EXCEL表格全套)封面中国南方机车车辆工业集团公司审计所需资料报告期间:2004年12月31日编制单位:中国南车集团【***公司/厂】企业级次:中国南车集团【】级企业单位负责人:财务部长:编制人:E—MAIL地址:电话号码:传真号码:通讯地址及邮编:编制日期:收回日期:(由安永审计小组填写)请填写全称企业目录0报告期间:2004年12月31日0报告期间:2005年12月31日货币单位:人民币元报告期间:2006年12月31日附表编号附表名称...
企业内部控制审计工作底稿编制指南目录学习贯彻企业内部控制基本规范促进我国企业又好又快可持续发展——财政部副部长王军在企业内部控制基本规范发布会上的讲话.................................................错误～未定义书签。发布实施内控规范服务经济社会发展一一财政部副部长王军在《企业内部控制配套指引》发布会上的讲话...........................................................................................
一、内控测试工作底稿1销售与收款循环:控制测试被审计单位:安琪儿食品有限责任公司索引号:XSC项目:销售与收款循环控制测试财务报表截止日/期间:2010年12月31日编制:罗紫云复核:日期:日期:测试本循环控制运行有效性的工作包括:1.针对了解的被审计单位销售与收款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。2.测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。3.测试本循环控...
注销登记清查底稿计算机代码：清算时间：年月日年月日纳税人名称：基本情况开立时间经营地址房产原值占地面积拥有车辆法定代表人投资分配投资人投资金额投资比例利益分配涉及税种及金额资产处置资产项目账面净值重置或公允价值处置意向涉及税种及金额房屋建筑物土地设备车辆存货其他合计欠税清理税种年年年合计欠税金额收入比对期间年年年涉及税种及金额国税地税差额发票使用期间年年年涉及税种及金额开具份数开具金额空白发票...
{财务管理收款付款}审计工作底稿编制案例介绍之其他应付款1失业保险金(公司2%,个人1%)医疗保险金(公司12%,个人2%)工伤保险费0.5%12,000.00322,500.00348,000.0037,500.00175,000.006,250.0037,500.00175,000.006,250.006,000.001,455,000.001,624,000.001,500.001,500.0053,250.0053,250.0058,000.0058,000.00生育保险费0.5%6,250.006,250.00押金金坤租赁押金200,000.00500,000.0050,000.0060,000.00210,000.00500,000.0060,000...
{财务管理收款付款}风险评估工作底稿了解销售与收款循环1销售与收款循环：了解内部控制汇总表1.受本循环影响的相关交易和账户余额被审计单位：项目：编制：XSL-SXSL-1索引号：所审计会计期间财务报表截止日期间：/复核：日期：日期：应收账款、营业收入、应交税费(注：此处仅列示主要交易和账户余额,注册会计师应根据被审计单位的实际情况确定受本循环影响的交易和账户余额。例如,受本循环影响的账户余额可能还有预收款项、应收...
{财务管理内部审计}审计证据与审计工作底稿5．不同的审计程序可提供不同的审计证据,而不同的审计证据可用来证实不同的会计报表认定。（三）审计证据的种类国际审计准则原始根据与会计记录其他来源的佐证信息美国注册会计师所依据的会计资料实物证据教材实物证据书面证据口头证据佐证信息文书证据书面声明书函证口头证据口头证据数学性证据分析性证据一般而言,注册会计师所获取的审计证据可以按其外形特征分为实物证据、书面证据...
{财务管理收款付款}审计工作底稿编制实务案例其他应收款1开发产品只有通过政府的验收才可交付购买者。经过消防审批、卫生审批、工程验收、竣工备案等环节后,开发产品才可上市交易。市政部门的产品和服务是开发产品的重要组成部分。水、电、热、燃气、通信等配套设施必须达到使用条件,房地产企业的开发产品才能交付使用。对产品的设计要委托专业的规划设计和建筑设计机构来完成。施工要委托具有相应资质的施工企业来完成。建设周...
{财务管理内部审计}审计证据与审计工作底稿讲义环境证据一般不属于基本证据,但它可以帮助注册会计师了解被审计单位及其经济活动所处的环境,是注册会计师进行专业判断所必须掌握的资料。也就是说,环境证据的作用是可以支持其他证据。二、审计证据的特性审计证据的充分性是针对于证据的数量而言的；审计证据的适当性是针对于证据的质量而言的。（一）审计证据的充分性（数量特性）审计证据的充分性是指审计证据的数量能足以支持注...
{财务管理内部审计}审计证据与审计工作底稿知识讲解所处的环境,是注册会计师进行专业判断所必须掌握的资料。也就是说,环境证据的作用是可以支持其他证据。二、审计证据的特性审计证据的充分性是针对于证据的数量而言的；审计证据的适当性是针对于证据的质量而言的。（一）审计证据的充分性（数量特性）审计证据的充分性是指审计证据的数量能足以支持注册会计师的审计意见,是注册会计师为形成审计意见所需审计证据的最低数量要求...
{财务管理内部审计}审计证据及审计工作底稿讲义可以支持其他证据。二、审计证据的特性审计证据的充分性是针对于证据的数量而言的；审计证据的适当性是针对于证据的质量而言的。（一）审计证据的充分性（数量特性）审计证据的充分性是指审计证据的数量能足以支持注册会计师的审计意见,是注册会计师为形成审计意见所需审计证据的最低数量要求。但审计证据的数量不是越多越好,足够就行了。判断审计证据是否充分,应当考虑下列因素：...
{财务管理内部审计}审计证据和审计工作底稿审计目标审计证据和审计工作底稿（第一部分）一、大纲（一）审计总目标（二）审计具体目标及其确定（三）审计过程与审计目标的实现（四）审计业务约定书与审计范围二、本章重点、难点（一）审计总目标审计总目标是判定被审计单位一定时期内的会计报表是否公平地反映其财务状况和经营业绩,以及所采用的会计政策和会计处理方法是否符合本国的会计准则,并在出具审计报告的同时,提出改进经...
{财务管理内部审计}清产核资专项审计工作底稿四、前期重点调查内容1、公司历史演变过程、人员素质、会计核算方法、管理人员水平和生产特点等；2、集团公司组织结构与清产核资范围；3、报表合并方式及公司合并范围；4、公司资产结构、规模；5、长期投资核算方法及内容；6、资产损失主要分布会计科目、项目；7、资产损失金额较大的公司的地理位置；8、资产损失金额较大的公司行业分布情况；9、重点会计项目（资产占比大或项目特殊...
{财务管理内部审计}审计工作底稿编制案例介绍/7审计工作底稿编制案例介绍—应交税金一、会计记录概况A公司（生产企业）应交税金期初余额为-1,736,805.41元,期末余额为-987,058.97元,按照税金的种类设置了若干个明细帐,具体数据如下：税种增值税营业税城建税企业所得税房产税合计期初余额数-3,036,878.01800,055.1017.50借方发生额18,893,019.83800,055.101,322,528.89---贷方发生额20,288,805.82---期末余额-1,641,092.02---1,3...
一、审计目标：1、确定货币资金是否存在；2、确定货币资金的收支记录是否完整；3、确定库存现金、银行存款及其他货币资金的余额是否正确；4、确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序是否适用索引号（一）库存现金1、核对库存现金日记账与总账的金额是否相符,检查非记账本位币库存现金的折算汇率及折算金额是否正确。2、监盘库存现金：（1）制定监盘计划,确定监盘时间；（2）将盘点金额与现金日记账余额进行核对,...
{财务管理内部审计}审计文书和底稿内部审计流程图内部审计文书及工作底稿一、计划类底稿（一）年度计划某集团公司审计部200×年度审计计划为了做好200×年度内部审计工作,更好地发挥内部审计在公司经营管理活动中的作用,根据《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定,制定本计划。一、年度审计目标200×年度内部审计工作将以科学发展观为指导,认真贯彻200×年度公司经营管理方针,在公司董事会及其审计委员会的领导下,突出审计...
{财务管理内部审计}内部审计文书工作底稿范本某商贸有限责任公司200×年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司营销部200×年度绩效审计,分别由审计一处和审计三处负责实施。（四）内部控制评审某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审,分别由审计一处、二处和三处负责实施。内部控制评审的重点是控制执行是否有效,（五）建设项目审计某展示厅竣工决算、某营业大楼预算执行审计和某生产流水线绩效审计,由...
审计人员外勤工作指南审计工作底稿审计人员外勤工作指南中包含了对审计人员执行审计工作有所帮助的审计实务指南。每一项工作指南涵盖审计的一个关键领域,并介绍了审计该领域审计人员可能遇到的相关情况、风险和底稿编制。审计人员外勤工作指南的电子版本可以在OA系统中获取。2内容页码一、总体介绍1二、一般事项21、工作底稿的目的22、工作底稿的使用者33、工作底稿的内容介绍34、保护工作底稿的安全55、工作底稿的保存6（1）归...
{财务管理内部审计}审计工作底稿编制操作实务/11审计工作底稿编制实务操作介绍－综合类工作底稿一、综合类工作底稿的介绍（一）综合类工作底稿在整个工作底稿中的地位如果要对一本审计底稿进行审计、复核的话,入手之处肯定为“综合类工作底稿”,综合类工作底稿集中体现审计工作执行情况、执行结果,是所有审计工作底稿的灵魂、精髓。（二）综合类工作底稿的分类介绍综合类工作底稿按照审计执行进程阶段可以分为预备调查阶段等五...
{财务管理内部审计}清产核资审计工作底稿/25清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：坏账损失复核人：日期：年月日企业申报内容：申报项目名称：（债务单位已不存在）；申报核销金额：元；申报处理意见：拟核减权益（或自列损益）。项目情况简介：已获取关键证据：（手册15页）1、法院的破产通告和破产清算的清偿文件；（是,否,不适应）2、工商部门的注销、吊销证明；（是,否,不适应）3、...
